presupuesto de efectivo

Presupuesto de Efectivo

El presupuesto de efectivo se podría definir como un pronóstico de las entradas y las salidas de efectivo que diagnostica los faltantes o sobrantes futuros y, enconsecuencia, obliga a planear la inversión de los sobrantes y la recuperación-obtención de los faltantes.
Para una empresa es vital tener información oportuna acerca del comportamiento desus flujos de efectivo, ya que le permite administrar de manera óptima su liquidez y evitar problemas serios cuando escasea.
Los objetivos del presupuesto del estado de flujo de efectivopresupuestado son:
1.- Diagnosticar cuál será el comportamiento del flujo de efectivo a través del período o periodos de que se trate.
2.- Detectar en qué periodos habrá faltantes y sobrantesde efectivo ya cuánto ascenderán.
3.- Determinar si las políticas de cobro y de pago son las óptimas, efectuando una revisión que libere recursos que se canalizarán para financiar losfaltantes detectados.
4.- Determinar si es óptimo el monto de recursos invertidos en efectivo a fin de detectar si existe sobre o subinversión.
5.- Fijar las políticas de dividendos de la empresa.6.- Determinar si los proyectos de inversión son rentables.
Existen dos métodos para preparar el flujo de efectivo: el directo (también conocido como el de entradas y salidas) y elindirecto. De ellos, el primero ofrece una mayor facilidad de comprensión para efectos de planeación y toma de decisiones relacionadas con la liquidez de la empresa.
Cédula de Cobranza a ClientesLa cédula de cobranza es de mucha utilidad para conocer cual será el monto total de entradas de efectivo por concepto de cobranza a clientes.
La cédula de cobranza es útil para saber cuántose cobrará durante un determinado mes y cuál será la cantidad que quedará pendiente de cobrar y que se verá reflejada en el estado de situación financiera como una cuenta por cobrar.