Presupuesto financiero

Ejercicio 3. La empresa Comercial del Sur, S.A., prepara sus presupuestos para 2009. A continuación se
ofrecen algunos datos de la empresa, ventas pronosticadas para 2009:
Enero

$

140,000.00Febrero

140,000.00

Marzo

160,000.00

Abril

200,000.00

Algunos datos del balance general al 31 de Diciembre de 2008:
Efectivo

$

10,000.00

Clientes:
De ventas de noviembre36,000.00

De ventas de diciembre

80,000.00

Inventario de mercancías

52,000.00

Proveedores ( mercancías)

45,000.00

Información Adicional:
1. Las ventas son a crédito. Se cobra60% de las ventas durante el siguiente mes de la transacción; el
restante 40% al segundo mes después de la venta.
2. El costo de venta es el 50% de las ventas
3. Otros gastos variables son 10 % delas ventas, que se paga el mismo mes que se incurren.
4. El inventario final es de 150% de lo que se requiere para las ventas del siguiente mes.
5. Las compras se pagan al siguiente mes deefectuadas
6. Los gastos fijos son de $ 15,000.00 mensuales. Incluyen $ 5,000.00 de gasto de depreciación.
7. La dirección general pondrá en práctica en 2008 una nueva política en relación con el efectivo.Se establece un saldo mínimo de $ 10,000.00 al final de cada mes. Se puede pedir préstamos únicamente el
día primero. Sólo se pueden pedir y pagar cantidades que sean múltiplos de 5000. Los pagos sehacen
únicamente el último día del mes y se pagará lo que se pueda, tan pronto como sea posible. Los intereses
son de 2 % mensual y se pagan proporcionalmente al pago principal que se efectúe.Se Pide:
a)

Prepare un presupuesto de compras para cada uno de los tres primeros meses de 2009; describa su
procedimiento.
b) Prepare un estado de resultados para cada uno de los cuatro primerosmeses
c) Prepare un presupuesto de efectivo para cada uno de los cuatro primeros meses de 2009, que
muestre el saldo de financiamiento y saldo final.
d) Se supone que en mayo queda un saldo de...