Presupuesto

Cía Galas, S.A.
Balance general al 31 de diciembre de 1997
Activo circulante: Pasivo a corto plazo:
Efectivo $130,000 Proveedores $120,000
Clientes 120,000 Comisiones por pagar 20,000
Inventario 450,000 Préstamo a largo plazo 200,000
Seg. Pag. Por ant. 50,000 Total pasivo 340,000
Total efectivo circulante 758,000
Activo Fijo: Capital contable:Eq., muebles y otros 370,000 Capital aportado 593,000
Depreciación acumulada 128,000 Capital ganado 67,000
Total activo fijo 242,000 Total capital contable 660,000
Total activo $1, 000,000 Total pasivo y capital $1, 000,000

Las ventas de diciembre fueron de $400,000. Las ventas mensuales presupuestadas son las siguientes:
Enero | Febrero| Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio |
$500,000 | $600,000 | $400,000 | $500,000 | $800,000 | $700,000 | $600,000 |

Las ventas se hacen 70% al contado y 30% a crédito que se cobran en el siguiente mes. El monto de cuentas incobrables es insignificante.
El inventario deseado por la compañía Galas, S.A. al finalizar cada mes es el siguiente: un inventario básico de $200,000 más 50% de lasventas del siguiente mes.
Las condiciones de compra con sus proveedores son neto 30 días, 60% de sus compras las paga de contado y 40% en el mes siguiente. El costo de mercancía vendida es 105% del inventario final deseado.
Los salarios y las comisiones se dividen en dos partes: $25,000 de salarios fijos mensuales y comisiones de 5% sobre las ventas del mes. La comisión se paga al mes siguiente.El 1° de marzo de 1998 se compra un nuevo camión por valor de $30,000, el cual tiene una vida útil de cuatro años y un valor de rescate de $6,000. Para depreciar se utiliza el método de línea recta.
Otros gastos mensuales son: gastos diversos: 8% de las ventas de contado. La renta, $20,000. Depreciación sin incluir el nuevo camión, $5,000.
La compañía desea mantener un saldo mínimo de $100,000el término de cada mes. Los préstamos y los pagos se hacen en múltiplos de $10,000. La tasa de interés es de 36% anual. Los préstamos se piden el 1° del mes en que se necesitan y se pagan el día 30 del mes en que hay sobrante de efectivo.
Se pide:
Elabore cédulas de (por lo meses de enero a junio):
a) Ventas previstas
b) Cobros de clientes recibidos en efectivo
c) Compras
d)Desembolso por compras
e) Salarios y comisiones
f) Desembolso por salarios y comisiones
g) Estado de resultados hasta el 30 de junio 1998
h) Presupuesto de efectivo de enero a junio
i) Balance general hasta el 30 de junio de 1998

CEDULA DE VENTAS PREVISTAS.
Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Total |
$ 500,000 | $ 600,000 | $ 400,000 | $ 500,000 | $ 800,000 | $700,000 | $ 3,500,000 |

CEDULA DE COBRO DE LOS CLIENTES EN EFECTIVO.
Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Total |
$ 120,000 | $ 150,000 | $ 180,000 | $ 120,000 | $ 150,000 | $ 240,000 | $ 960,000 |

CEDULA DE COMPRAS
Mes | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Total |
Inv. final | $ 200,000 | $ 200,000 | $ 200,000 | $ 200,000 | $ 200,000 | $ 200,000 | |
50%vtas. | $ 300,000 | $ 200,000 | $ 250,000 | $ 400,000 | $ 350,000 | $ 300,000 | |
Inv. Inicial Deseado | $ 500,000 | $ 400,000 | $ 450,000 | $ 600,000 | $ 550,000 | $ 500,000 | |
C.V | $ 525,000 | $ 420,000 | $ 472,500 | $ 630,000 | $ 577,500 | $ 525,000 | $ 3,150,000 |
| $1,025,000 | $ 820,000 | $ 922,500 | $1,230,000 | $1,127,500 | $1,025,000 | |
Inv. Inicial | $ 450,000 | $ 500,000 |$ 400,000 | $ 450,000 | $ 600,000 | $ 550,000 | |
Compras | $ 575,000 | $ 320,000 | $ 522,500 | $ 780,000 | $ 527,500 | $ 475,000 | $ 3,200,000 |

CEDULA DESEMBOLSO DE COMPRAS.
Mes | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
EFECTIVO | $ 345,000 | $ 192,000 | $ 313,500 | $ 468,000 | $ 316,000 | $ 285,000 |
CREDITO | $ 209,000 | $ 230,000 | $ 128,000 | $ 209,000 | $ 312,000 | $...