Prevención De Fraudes

PREVENCIÓN DE FRAUDES, COMPROMISO SOCIAL DE LOS CONTADORES



El compromiso social debe ser el punto de partida para todos los contadores públicos, pues mas que sacar un provecho económico, debemos generar un valor agregado de honestidad y respeto por un país; en este ensayo, trataré de abordar el tema de la responsabilidad social, vista desde los fraudes, cada día, mas comunes en nuestroentorno.

“Conciencia social, es lo que un profesional puede y debe otorgar a la sociedad, dicho en otras palabras, lo que la sociedad espera de el”.

Como todos sabemos, actualmente, es muy común ver casos de enormes fraudes como el lavado de activos, en los periódicos, la televisión, en los diferentes medios de comunicación, tema bastante preocupante para todos los que estudiamos o ejercemos laContaduría Pública, pues nos toca directamente nuestra susceptibilidad profesional, haciendo que la sociedad entera vea a los contadores como profesionales en los cuales no se puede confiar, pues son los que tienen el mayor porcentaje de culpa, a mi juicio de valor propio, cuando se descubren esta clase de delitos.

Si analizamos detenidamente, detectar el lavado de activos no es una cosasencilla, según se explicaba en la lectura del señor Miguel Antonio Cano Castaño quienes cometen fraudes, lo planean y llevan a cabo de una manera tan perfecta, prácticamente sin dejar rastro del delito, que es casi imposible determinar cual fue el origen del crimen; por esta razón, es de vital importancia que nosotros futuros, casi, contadores tengamos en claro que el compromiso social que tenemos noes algo para dejar de lado, sino para tomarlo como filosofía de vida, pues este nos propone ser profesionales éticos, transparentes y comprometidos con todo un país, para evitar que gente tan inteligente como un “criminal” que desafortunadamente usa ese don tan preciado para generar mal a la sociedad, desangre una compañía y por supuesto afecte la economía de un país entero.

Si nos detenemos apensar un instante en los llamados paraísos fiscales, ¿qué tienen estos países para que los hayan declarado como tal?, ¿cómo las autoridades en el tema de los demás países permiten que existan tales paraísos? (paraísos para quien cometen delitos y lo “esconden”, mal llamados así para quienes deben investigar y esclarecer los hechos), ¿qué hacer para bloquear el fraude y que no terminen escondiendosus dineros ilícitos en estos lugares?, podemos sentir frustración, porque mientras en unos países existen los mil y un controles para tratar de evitar al máximo esta clase de delitos, los famosos paraísos fiscales incentivan, por decirlo así, a que estos aumentan cada día mas.

Un paraíso fiscal, es un país bastante rico, diría yo, ya que una gran cantidad del dinero que proviene deactividades ilícitas, va a parar a estos países, teniendo en cuenta que quien es responsable del delito se beneficia con el secreto bancario y la protección de sus datos personales, es precisamente este uno de los factores que hace que quien comente el delito tenga tranquilidad al darle la custodia de su riqueza a un país como Nauru (paraíso fiscal según la OCDE).

De otro lado podemos decir, que entremas fraude se cometa en un país, esto alejara mas a los inversionistas extranjeros, pues nadie querrá dejar su dinero en manos de empresas fraudulentas, que posiblemente no le generen el rendimiento esperado. Digo posiblemente, porque mientras no haya un contador o un auditor comprometido con la responsabilidad social, va a tardar mas tiempo en salir a la luz publica dicho fraude, y mientras estoocurre, el inversionista gana aun mas de lo esperado.

Es importante pues, tener claro que prevenir un lavado de activos, o detectarlo a tiempo, como lo menciona Miguel Antonio Cano Castaño, es hacer la labor de:

➢ Analizar que la información contable este acorde con el sector económico del negocio al cual se esta auditando.
➢ Evaluar la información descrita en un balance.
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