Procesos de auditoria interna gadd pichincha

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LA PROVINCIA DE

COdigo:

GOBIERNODE

DIRECCION DE GESTION DE AUDITORiA INTERNA PROCEDIMIENTO DE AUDITORiAS Y ExAMENES ESPECIALES

Version: Fecha: Pagina:

PICHINCHA

DESCRIPCION DEL PROCESO

ENTRADAS
Efectuar el control posterior de las actividades administrativas, financieras y tecnicas del Gobierno Aut6nomo Provincial de Pichincha. Plan Anual de Control Aprobado por elContralor

ACTIVIDADES


NOTAS/RESULTADOS

EI Supervisor prepara la Orden de Trabajo, segun los lineamientos del Plan Anual de Control 0 de la solicitud del Contralor 0 del Prefecto Provincial. La orden es legalizada por el Auditor General Interno.

RESPONSABLES


INICIO

Auditor Generallnterno Auditor Supervisor

Orden de Trabajo

[
Disposici6n del Contralor 0 solicitud delPrefecto Provincial de Pichincha

Ernlslon de la Orden de Trabajo

]

Revisi6n del archivo permanente, detalle de los principales funcionarios involucrados en el proceso. Notificaci6n de inicio

-

Supervisor Jefe de Equipo

Formato Trabajo

Orden

de Formulaci6n y aplieaci6n del cuestionario para la visita previa. Recopilaci6n de informaci6n, del area a auditar, seguimiento derecomendaciones de informes de auditorias anteriores, evaiuacton preliminar del Sistema de Control Interno conocimiento de indicadores del area.

Formato de inicio

Notificaci6n

Formato Cuestionario de Visita Previa

-


Supervisor Jefe de Equipo

Formato de Cuestionario sobre Control Interno. Evaluaci6n Preliminar

l


Planlficaclon


Preliminar


J

Cuestionario para VisitaPrevia.

la

.....

-

Cuestionario sobre Control Interno. Evaluaci6n Preliminar Definici6n de los componentes, metodologia para evaluar el Sistema de Control Interno, (f1ujogramas, narrativas 0 cuestionarios), y controles claves. EI Equipo de auditores apliea los procedimientos para determinar si su funcionamiento es adecuado y minimiza los riesgos. Se procede a formular las matrices decalificaci6n del riesqo de control.

-


Formato de Lista de Verificaci6n Control Interne COSO

Supervisor
Jefe de Equipo
Equipo Auditor


Normas Interno.

de

Control

Version: 01

Revision:

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Fecha:

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GOBIERNODE

DIRECCION DE GESTION DE AliDITORiA INTERNA PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS Y ExAMENES ESPECIALES

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PICHINCHA

ENTRADAS

ACTIVIDADES

NOTAS/RESULTADOS

RESPONSABLES

-

Formato de Evaluaci6n del Sistema de Control Interno por componentes. Controles Claves

Lista de Verificaci6n Controllnterno COSO

Formato Matriz Nivel de Confianza Riesgo de Control

Evaluaci6n del Sistema de Control Interne

Matriz Evaluaci6n del SCI. Controles Claves. Nivel de confianza-RCSupervisor Jefe de Equipo Equipo Auditor

Formato Informe sobre Control Interno

Informe sobre debilidades de Control Interne

Formato Auditoria

Riesgo

de

Planificaci6n Especifica

Con la informaci6n del riesgo inherente, riesgo de control, y riesgo de la auditorfa se procede a determinar el riesgo de detecci6n, el tamario de la muestra y las necesidades de personal adicional enel equipo de trabajo. Se obtiene una comprensi6n de los sistemas de informaci6n automatizados. Supervisor Jefe de Equipo

Riesgo Auditoria Plan Formato Muestreo Plan de
rnuestreo

de de

Formato Memorando de Planificaci6n

Con toda la informaci6n obtenida se determina el enfoque de la auditoria, se prepara el memorando de planificaci6n y la matnz de decisiones. Memo de Planificaci6n Matrizde DAr.il'linnAl'l

Formato Matriz Decisiones

de

2

Versi6n: 01

Revisi6n:

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GOBIEI=lNODE
LA PROVINCIA DE

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DIRECCION DE GESTION DE AUDITORiA INTERNA PROCEDIMIENTO DE AUDITORiAS Y ExAMENES ESPECIALES

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PICHINCHA

ENTRADAS

ACTIVIDADES

NOTAS/RESULTADOS

RESPONSABLES

2

Matriz de Decisiones...