Programa Control Interno

|ACTIVO FIJO | | | | | |
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|Procedimientos- En la revisión efectuada con el alcance seleccionado, se ha comprobado que: | | | | | |
|La Sociedad dispone de unprocedimiento formalizado de gestión de activo fijo que incluye: | | | | | |
|Petición y aceptación de adquisición | | | | | |
|Recepción de facturas| | | | | |
|Registro de activo fijo | | | | | |
|Gestión continua de activo fijo| | | | | |
|Información contable | | | | | |
|Desde el punto de vista de “Petición y aceptación de adquisición”:| | | | | |
|Las solicitudes de activo fijo se recogen en formularios estándar, con los detalles básicos | | | | | |
|Las adiciones de activo fijo son aprobadas por el responsable adecuado y con los correspondientes || | | | |
|límites de autoridad | | | | | |
| Desde el punto de vista de “Recepción de facturas”: | || | | |
|Las facturas son revisadas y cotejadas con las peticiones de activo fijo | | | | | |
|Las facturas son aprobadas por el responsable adecuado y registradas en un sistema informático | | | || |
|auxiliar | | | | | |
| Desde el punto de vista de “Registro de activo fijo”: | | | | ||
|Todos los elementos de activo fijo se registran en una herramienta informática que recoge la | | | | | |
|descripción del mismo, su vida útil estimada y la depreciación | | | | | |
|Desde...