Programa de auditoria

Programa de Trabajo de Cuentas por Cobrar.

|N( |Descripción |Ref/PT |Observaciones |Responsable |
|Estudio yevaluación del control interno sobre cuentas por cobrar: | | | |
|Obtener el conocimiento del control interno para cuentas por cobrar. || | |
|Probar el método y el sistema de contabilidad para cuentas por cobrar que | | | |
|setenga implantado | | | |
|Evaluar los controles internos para cuentas por cobrar| | | |
|Procedimientos sustantivos para cuentas por cobrar | | ||
|Obtener relación de cuentas y documentos por cobrar y verificar : | | | |
|Si muestra antigüedad de saldos, verificar la correctaclasificación de | | | |
|los saldos. | | ||
|Revisar saldos contra políticas de créditos para determinar si el cliente | | | |
|se adhiere a los limites establecidos.| | | |
|Conciliar contra la cuenta del mayor general. | || |
|Examinar los auxiliares de cuentas y documentos por cobrar para darse | | | |
|cuenta si los clientes están...