Programa de auditoria

PROGRAMA DE AUDITORIA

Cliente: EMPRESA PACASMAYO S.A.A.
Periodo del examen: DEL 01 DE MAYO DEL 2010 AL 31 DE JULIO DEL 2010
Área (S): ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA
O/N | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA | HECHO | REFERENCIAP/T | OBSERVACIONES |
| | POR | FECHA | | |
| | | INICIO | TERMINO | | |
1.2.3.4.56.7. | A) ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES Obtenga y revise los documentossiguientes: a. Estatuto de la empresa. b. Manual de Organización y Funciones. c. Manual de Procedimientos. d. Manual de Contabilidad. e. Relación de los directores indicando sus vinculaciones con otras empresas. f. Organigrama actualizado. g. Reglamento de personal.Obtenga y verifique las Pólizas de seguros en vigencia.Selectivamente verifique si las responsabilidades de losfuncionarios están de acuerdo con los manuales de operación. B) INFORMACION FINANCIERA A LA GERENCIA.Solicite con cargo a devolución el plan empresarial anual, para revisar su contenido y su cumplimiento, comparando con los resultados alcanzados por la empresa.Obtenga y tome el inventario de los libros oficiales, estableciendo la fecha de operación registrada en cada uno de ellos.Solicite al ContadorGeneral, copia de la información mensual que eleva a Gerencia.Confronte los balances de comprobación con el mayor general, para determinar que las cuantas de los estados contables finales están debidamente agrupados y concuerdan con el saldo final. | NPX | | | | |
PROGRAMA DE AUDITORIA

Cliente: EMPRESA PACASMAYO S.A.A.
Periodo del examen: DEL 01 DE MAYO DEL 2010 AL 31 DE JULIO DEL 2010Área (S): CAJA Y BANCOS
O/N | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA | HECHO | REFERENCIAP/T | OBSERVACIONES |
| | POR | FECHA | | |
| | | INICIO | TERMINO | | |
123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343

5363738394041424344 | A) CAJA.Solicite las funciones del Cajero y verifique su responsabilidad respecto de las actividades que viene desempeñando diariamente.Verifiquesi el Cajero tiene acceso a os registros contables y en especial a los libros auxiliares de clientes.Solicite las pólizas de seguros y verifique si los fondos en tránsito y fondos que permanecen dentro de la empresa están debidamente protegidos contra todo riesgo.Constate en la programación de vacaciones, en qué fecha hacen uso de descanso vacacional los responsables de custodiar los fondos de laempresa, especialmente el Cajero.Solicite actas de arqueo, que efectúa el cajero general o el que hace sus veces y certifique selectivamente los depósitos diarios de fondos arqueados a los diferentes bancos con los que trabaja la empresa.Verifique cuantas cajas chicas mantiene la empresa y efectué el arqueo correspondiente, para determinar la veracidad y legalidad de la administración de dichosfondos por cada responsable.Solicite la información del responsable de Caja General, para determinar los arqueos sorpresivos que ha efectuado la Oficina de Auditoría Interna y luego constate con los informes del auditor. B) COBRANZAS.Solicite copias de la planilla de cobranzas para comprobar si los cobradores formulan diariamente sus planillas de cobranza para los efectos de depósito a la cajageneral de la empresa, verificar las firmas de recibí conforme del cajero.Verifique si los cheques recibidos por los cobradores de las diferentes áreas de cobranza llevan el sello restrictivo.Verificar si se detallan en las planillas de cobranza los cheques de los clientes de tal manera que puedan ser verificados a simple vista, a que persona o empresa corresponde.Cruce la información con lasplanillas de cobranza y fondos depositados a la caja general, y luego haga el seguimiento con las boletas de depósitos de diferentes bancos, donde se haya depositado dichos fondos. C) BANCOS DESEMBOLSOS CON CHEQUESSolicite los talonarios de cheques para verificar si existen cheques anulados y confronte si los números de la orden de pago, se encuentran adjuntos a los talonarios.Verifique si existen...