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5 LIBRO AUXILIAR DE CAJA

Cuando hablamos de libros auxiliares de caja y de bancos nos referimos a libros de registro que pertenecen al grupo de los libros auxiliares. Aunque su uso no es obligatorio, la mayoría de las empresas y de los bancos que los utilizan detallan comentarios y anotaciones importantes en los libros principales como una forma de complementar a la contabilidad de la empresao banco.

Concretamente, el libro auxiliar de caja es muy utilizado para controlar los pagos y cobros realizados en dinero en efectivo.

Un ejemplo de su diseño sería:
REGISTRO AUXILIAR DE CAJA
FECHA CONCEPTO INGRESOS PAGOS SALDO I





LIBRO AUXILIAR DE CAJA
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DIA MES AÑO







ELEMENTOSLos elementos que debe contener el libro auxiliar de caja son los siguientes:

– Fecha. Es importante registrar el día de entrada, el mes y el año del movimiento que el usuario ha realizado en caja.

– Concepto o detalle. Cada ingreso o pago debe acompañarse de un concepto o detalle que lo especifique.

– Ingresos. Se anotarán en la casilla –debe– todos aquellosingresos cobrados en el día.

– Pagos. Al igual que los ingresos, todas aquellas cantidades pagadas por la empresa deben registrarse en la columna “haber”.

– Saldo. Aquí se registra todo el dinero que debe haber en caja o en la cuenta bancaria de cada individuo después de cada movimiento.
Cada vez que se realice una operación se sumarán los ingresos y se restaran los cobros al saldoexistente.

CUMPLIMIENTO EN APLICACIÓN INFORMATICA
Actualmente todo este tipo de registros se realiza de forma informatizada, con el objetivo de llevar un mejor control de cada una de las cuentas y de reducir personal y gastos.
Además, evitaremos que existan datos y números duplicados. Se tendrán en cuenta las fechas de los documentos que vayamos a registrar. Se utilizará un mismoformato dentro de la hoja de cálculo en la que se registre un programa informático. Llevaremos un registro mucho más ordenado de cada una de las operaciones y actualizado al segundo. De este modo no se mezclarán documentos de cobro y de pago.
Contamos con numerosos programas informáticos que nos ayudan a llevar todo este control. Por ejemplo, el Contaplus, para llevar un registro contable. Lashojas de datos nos ayudan a procesar creando una plantilla base. Son muy utilizadas por la mayoría de las empresas.

Si a todo esto le sumamos que las numerosas bases de datos están interconectadas a través de Internet, podremos intercambiar datos de un banco a otro o de una caja a otra de un mismo usuario, sin tener que realizar ninguna gestión.ARQUEO DE CAJA

El objetivo principal del arqueo de caja es que, al final de la jornada laboral, se haga un recuento del dinero que hay en la. Se comprobará si coincide el saldo del registro en caja con el que tenemos en metálico.
Con ello evitaremos que existan operaciones duplicadas. Comprobaremos los importes y el cambio de las operaciones en efectivo, siempre y cuando seutilicen los formatos de hoja de cálculo adecuados y establecidos por la empresa.

CUADRE
Como hemos especificado anteriormente, el cuadre de la caja se hace sumando todos aquellos ingresos que hayamos obtenido en el día y restando todas aquellas devoluciones o pagos que hayamos realizado.
Actualmente, este cuadre puede ser mucho más exacto y rápido gracias a los sistemas informáticos,que nos facilitan un recuento tanto del dinero registrado en el libro auxiliar de caja como del dinero físico.
En el caso de que la caja no cuadre, tanto si es positiva como negativa, debemos dejarlo reflejado en la hoja auxiliar de caja de ese día, para que al día siguiente contemos con ese descuadre.

6 El libro auxiliar de bancos
Todas las empresas llevan un libro auxiliar de bancos en el...