Pruebas de cumplimiento

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de cumplimieen
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO Ref. Y1
DISPONIBLE
1. ASEVERACIONES
TOTALIDAD
* Todas las transacciones y movimientos de caja han sido conciliados, por lotanto incluidas en los registros contables.

EXISTENCIA
* Las transacciones registradas corresponden a movimientos reales y existen sus respectivos soportes.

VALUACION
* Consiste encomprobar el valor correcto de las transacciones y desembolsos , de los retiros , transferencias y giros .

PRESENTACION
* Las Cuentas de banco y caja se encuentran debidamente clasificadas yespecificadas en el balance general.

2. POSIBLES INCONSISTENCIAS A HALLAR

En el desarrollo de los programas de auditoría pueden encontrarse las siguientes inconsistencias:
* Que existantransacciones ficticias.
* Que el fondo de caja menor no esté separado de otros fondos
* Que no exista limites específicos para los desembolsos
* Los desembolsos no tengan sus debidoscomprobantes aprobados previamente , enumerados

* Entre otros.

VISITA: PRUEBAS CUMPLIMIENTO CAJA Y BANCO REF. A


1. PROGRAMAPRUEBAS REALIZADAS
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA | HECHO POR | FECHA | REF | P/T |
EFECTIVO EN CAJA | | | | |
1. Verificar que El fondo de caja menor mantenga una basede fondo fijo | AYRM | 10/11/2011 | | RC |
2. Realice un arque sorpresivo en presencia de la persona encargad de la caja | AYRM | 10/11/2011 | | RC |
3. Obtenga explicación inmediata dealguna inconsistencia o diferencia | AYRM | 10/11/2011 | | RC |
4. Obtenga una lista de todos los fondos fijos | AYRM | 10/11/2011 | | RC |
5. Revisar las entradas y salidas de la cuentacaja anotando las que presenten anormalidad | AYRM | 10/11/2011 | | RC |
6. Verificar que los fondo de caja menor tengan un límite máximo | AYRM | 10/11/2011 | | RC |
7. Compruebe que...
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