Recomendaciones de auditoria

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RECOMENDACIONES DE AÑOS PASADOS NO CUMPLIDAS SEGÚN AUDITORIAS DEL 2009
ASONOG:
1. La adquisición de licencias para todas las aplicaciones que se utilizan en la asociación.
(NO ESTA CUMPLIDA)
COMENTARIO: Por motivo de presupuesto no se ha cumplido sin embargo hay maquinas que se han comprado con licencia pero no todas las tienen implentadas.
CASM:
1. Algunas compras de materialespara entrega a beneficiarios de los proyectos no incluyen el listado de distribución correspondiente que permita establecer la correspondencia entre lo adquirido y lo entregado.
(CONTINUA VIGENTE)
2. Se encontró compras de materiales, equipos o insumos hasta con seis meses de permanecer en bodega desde la fecha de adquisición sin que se contara con evidencia de que fueron entregadas a losbeneficiarios y con un proceso de seguimiento posterior limitado
(CONTINUA VIGENTE)
3. Existen retenciones a empleados correspondientes al ISR que no se están aplicando correctamente y que podrían representar reparos o multas de parte de la autoridad impositiva del país.
(CONTINUA VIGENTE)
4. Durante las revisiones en Oficinas Regionales se encontraron diferencias en los fondos reintegrablesasignados al compararlos con la disponibilidad encontrada y el monto asignado.
(CONTINUA VIGENTE)
5. Algunos gastos realizados por reuniones, capacitaciones o talleres y que son pagados con dos o más cheques no tienen un resumen del gasto total del evento y una adecuada referencia de donde se ha archivado el perspectivo listado original de participantes de forma que pueda fortalecerse elproceso de autorización y liquidación de gasto y una adecuada asignación presupuestaria:
(CONTINUA VIGENTE)

CDM: En el caso de esta organización hay recomendaciones no cumplidas desde el año 2004, que se detallan a continuación:
1. (Situación 08-2004)En este periodo al momento de realizar compras por montos significativos, solo se realizo una cotización.
(CONTINUA VIGENTE)
2. (Situación10-2004) Se encontraron comprobantes de soporte por concepto de alimentación en talleres, eventos y/o capacitaciones que no detallaban el costo unitario y número de platos adquiridos a fin de compararlos con los listados de participantes adjuntos.
(CONTINUA VIGENTE)
3. (Situación 1-2007) Se observo que a las trasferencias en línea que se realizan entre las cuentas bancarias se les adjunta laconfirmación impresa del sistema pero no presentan evidencia de las personas que elaboran y autorizan la transacción.
(CONTINUA VIGENTE) (Retiros de Cuentas en Dólares)
4. (Situación 2-2007) Preferiblemente las solicitudes de gastos deben presentar un detalle preciso de los gastos que comprenden la realización de los eventos a fin de comprobar la eficiencia en cuanto la planificación de losprogramas efectuados.
(CONTINUA VIGENTE)
5. (Situación 8-2007) Las facturas por combustible no indican la actividad, lugar de movilización o visita realizada según los requerimientos de control interno definidos en convenios específicos.
(CONTINUA VIGENTE)
6. (Situación 11-2007) En la revisión de planillas de salarios se observo que los cálculos correspondientes a la retención delimpuesto sobre la renta de algunos empleados son incorrectos.
(CONTINUA VIGENTE)
7. (Situación 1-2008) En cheques emitidos para asignar fondos anticipados para gastos de viaje, eventos, reuniones o celebraciones en ciertas ocasiones no se adjunta un presupuesto que detalle cómo se estableció el monto solicitado y los rubros afectados, de forma que fortalezca el proceso de autorización de gastos ycontrol presupuestario.
(CONTINUA VIGENTE)
8. (Situación 3-2008) A la fecha de cierre se mantenían algunas cuentas con saldos contrarios a su naturaleza contable
(CONTINUA VIGENTE)
9. (Situación 4-2008) Se realizaron ajustes posteriores al cierre anual de 2008 lo cual ocasiono diferencias entre los montos divulgados al cierre de ese periodo y los saldos de apertura del periodo 2009....
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