Regimen general de empresas ingresos y deducciones del ietu.

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO

FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

ASIGNATURA: REG. GRAL. DE I.S.R E I.A .C

ALUMNO: DANIEL MUCIÑO VAZQUEZ.

TAREA N. 16
INGRESOS ACUMULABLESY DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA IETU.

PROF: ISIDRO CAÑEDO OSNAYO.

OPERACIONES EFECTUADAS PARA CÁLCULO DE IETu.

La empresa la mexicana s.a de .c.v le proporciona las siguientes operacionespara que determine la utilidad fiscal, resultado fiscal e i.s.r del ejercicio de 2009, realizo pagos provisionales i.s.r por $85,500, las operaciones incluye iva. (ietu)
a) Ingresos.Desglose de iva. Importe de
Venta de neumáticos ingresos
1000 llantas x 300.- 300000/1.15 gravados
=3000.-=260,869.56 lo efectivamente
Cobrado.

Venta (30%) el 15-octubre = 78,260.868
Venta (30%) el15-noviembre= 78,260.868
Entrega (24) de diciembre
Total de ingreso acumulado= 156521.736

2.- ingresos por desperdicios cobrados con cheque.
95,000.-/1.15
Total de ingreso acumulado paraietu=82,608.69
3.-ingresos por intereses devengados a favor por $25,000.- por inversiones, el banco le hizo una retención por _$4500.-
25000-4500= 21000.- considerando que los intereses no tiene iva.Total de ingreso acumulable para ietu= 21000.

4.-ingresos por dividendos $150,o00 cobrados con cheque.
Hasta que sea efectivamente cobrado el cheque.
Total de ingreso acumulado= $150,000.5.- ingresos por ventas $1,500,000 cobrados con cheque.
Hasta que sea efectivamente cobrado el cheque.
Total de ingreso acumulado para ietu= 1,500,000/1.15= 1,304,347.826.
6.- ingreso por aumentode capital $250,000 cobrado con cheque.
Total= $250,000. Si es efectivamente cobrado.
7.- ganancia por enajenación de activo fijo o (bien)
$15000/1.15=13043.47
Total de ingreso= 13,043.47.
8.-...