Relaciones publicas

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA “AFORE AZTECA”

Profesor: ENRIQUE BENJAMIN FRANKLIN F. Alumnos: ESPINOSA ALVA OSCAR GARFIAS LOPEZ GUILLERMO MARTINEZ ACOSTA ARELI I. RAMIREZ HERNANDEZ ERIKA JAZMIN RODRIGUEZ GONZALEZ MARIA ELENA

Grupo: 1751

Diciembre del 2007

AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE AFORE AZTECA

ÍNDICEINTRODUCCION……………………………………………………………………………....3 IDENTIFICACION DE LA EMPRESA A AUDITAR…………………………………………4 ANTECEDENTES DE AFORE AZTECA…………………………………………………….4 ¿QUIÉN ES GRUPO SALINAS?.....................................................................................4 ¿QUIEN ES GRUPO ELEKTRA? ……………………………………………………………4 AFORE AZTECA……………………………………………………………………………… 5 UBICACIÓN FISICA DE AFORE AZTECA…………………………………………………5 MISION………………………………………………………………………………………… 6 ORGANIGRAMA GENERAL DE AFORE AZTECA………………………………………. 7 ORGANIGRAMA GENERAL DE AFORE AZTECA (PROPUESTA DELTA)…………....8 ORGANIGRAMA ESPECÍFICO DEL AREA A AUDITAR………………………………....9 ORGANIGRAMA ESPECÍFICO DEL AREA A AUDITAR (PROPUESTA DELTA)…...10 SERVICIOS QUE OFRECE AFORE AZTECA……………………………………………11 RETIROS……………………………………………………………………………………...11ESTADO DE CUENTA……………………………………………………………………….11 UNIFICACIÓN Y SEPARACIÓN DE CUENTAS………………………………………… 11 ¿QUÉ ES LA UNIFICACIÓN DE CUENTAS?...............................................................11 ¿QUÉ ES LA SEPARACIÓN DE CUENTAS? …………………………………………....12 TRASPASO SAR 92………………………………………………………………………… 12 CALCULADORA DE PROYECCIÓN DE SALDOS……………………………………… 12 CLAVE DE IDENTIFICACIÓN PERSONAL –CLIP……………………………………... 12 PLANEACION DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA...............................................13 OBJETIVO…………………………………………………………………………………….13 ALCANCE……………………………………………………………………………………. 13 COSTO……………………………………………………………………………………….. 13 COSTOS DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA………………………………………. 14 GRAFICA DE GANTT………………………………………………………………………. 15 INVESTIGACION PRELIMINAR…………………………………………………………… 16 MANUALES YDOCUMENTOS CON LOS QUE CUENTA EL ÁREA DE OPERACIONES……………………………………………………………………………... 16 PRINCIPALES ÁREAS QUE SE RELACIONAN CON EL ÁREA DE OPERACIONES ENTREVISTA………………………………………………………………………………... 17 DETERMINACION DE AREA A ESTUDIAR ……………………………………………...18 DETALLES A ESTUDIAR…………………………………………………………………... 20 PROCESO DE TRASPASO……………………………………………………………….. 20 PROCESO DE REGISTRO…………………………………………………………………20 PROCESO DE UNIFICACIÓN DE CUENTAS…………………………………………… 21 PROCESO DE RETIROS…………………………………………………………………... 21 DETERMINACIÓN DEL TIEMPO A INVERTIR………………………………………….. 22 EVALUACION DEL CONTROL INTERNO……………………………………………….. 23 REGISTRO Y TRASPASO…………………………………………………………………. 25 INSTRUMENTACION………………………………………………………………………. 27 RECOPILACION DE LA INFORMACION……………………………………………….... 27ENTREVISTAS………………………………………………………………………………. 27 CUESTIONARIOS…………………………………………………………………………... 29 OBSERVACIÓN……………………………………………………………………………... 29
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OTROS MEDIOS PARA OBTENER LA INFORMACIÓN………………………………. 30 EVALUACIÓN CUANTITATIVA……………………………………………………………. 30 PONDERACIÓN DE FUNCIONES………………………………………………………... 30 ÁREAS DE AFORE AZTECA……………………………………………………………… 30 CONSIDERACIONES………………………………………………………………………. 33OPERACIONES……………………………………………………………………………... 33 INVERSIONES………………………………………………………………………………. 33 CONTROL INTERNO……………………………………………………………………….. 33 COMERCIALIZADORA, RIESGOS, SISTEMAS, JURÍDICO, UEAP, RECURSOS HUMANOS…………………………………………………………………………………… 33 PONDERACIÓN DE FUNCIONES DEL ÁREA A AUDITAR…………………………… 33 CONSIDERACIONES………………………………………………………………………. 34 FACTORES A EVALUAR…………………………………………………………………... 34 DETERMINACION DE PUNTOSDE LOS FACTORES A EVALUAR ………………... 35 DETERMINACIÓN DE GRADOS………………………………………………….…….….35 EXAMEN……………………………………………………………………………………... 37 ANALISIS FODA…………………………………………………………………………….. 37 INFORME…………………………………………………………………………………….. 39 PERIODO DE REVISIÓN…………………………………………………………………... 39 OBJETIVO…………………………………………………………………………………….39...