Riesgos

1. Introducción Al Riesgo



1.1 El Riesgo


Generalmente, son dos los objetivos relacionados con la actividad empresarial: la maximización de utilidades y la maximización del valor de la empresa. Además se han propuesto otros objetivos tales como alcanzar una determinada participación de mercado, cierta innovación, productividad, crecimiento, etc. Sin embargo éstos objetivos secundariosno pueden comprenderse sin la maximización de utilidades.

Para conseguir los objetivos de la empresa es necesario invertir, esta inversión lleva consigo un riesgo.

¿Qué es el Riesgo?

▪ El riesgo es el grado de incertidumbre que soporta cualquier inversión y que hay que tratar de percibir e identificar.
▪ Producto de activo del Banco, destinado a financiar a las empresas oparticulares.
▪ Existe un compromiso por parte del Banco y del cliente en aplicar debidamente los fondos y cancelar la deuda conforme al plazo contratado.



1.2 Modalidades del Riesgo


Existen diversos criterios para clasificar el Riesgo. Aquí, haremos referencia a algunos de ellos:

a) Criterio Objetivo


➢ Salida de fondos, o aportación de efectivo (inversión crediticia),representada por las siguientes operaciones:
▪ Créditos
▪ Líneas de sobregiro (anticipos facilitados a la clientela)

➢ Sin salida de fondos, o aval bancario, materializable a través de compromisos adquiridos ante terceros por cuenta de nuestros clientes:
▪ Garantías prestadas por cuenta de un cliente
▪ Apertura decartas de crédito de importación y exportación


En éstos supuestos también existen riesgos, pues, aunque inicialmente no hay salida de fondos, podría producirse el desembolso si el cliente incumpliese con su obligación, ya que, entonces, el Banco tendría que hacer frente al compromiso contraído.

En realidad, éste criterio es el que se desprende de las normas contables. A las operaciones deriesgo también se las conoce como “operaciones activas”.


Las entidades financieras recogen el mismo en sus balances:

▪ Inversiones crediticias: son salida de fondos (cuentas de activo)
▪ Riesgo de firma: sin salida de fondos (cuentas de orden)

b) Criterio subjetivo


En virtud del mismo, el riesgo se clasifica en función de los segmentos del mercado alos que se dirige la inversión crediticia:


➢ Riesgo de Banca de Particulares (carteras masivas, de pequeños importes por operación)
➢ Riesgo de Empresas – PYMES (carteras más reducidas que las anteriores, de importes más elevados)
➢ Riesgos de Banca Corporativa (carteras de pocos clientes, de importes elevados)
➢ Riesgos de Gobierno (Ayuntamientos,Municipios, Gobiernos, Estados, Empresas Públicas)
➢ Riesgos de Intragrupo (Filiales del Grupo)


Su consideración es muy importante como consecuencia de los actuales planteamientos estratégicos del negocio bancario (segmentación, diversificación e internacionalización). Para poder competir eficazmente en el actual mercado financiero, cada vez más competitivo y agresivo, hay quesegmentar el mercado. Solo así podremos adecuar nuestros servicios y productos a la demanda de cada segmento de la clientela identificada.

c) Por sectores


Este punto toma en cuenta los destinatarios de la inversión:


➢ Sector Privado
➢ Sector Público





d) Por las garantías


Este criterio atiende al tipo de garantía que cubre el riesgo


➢Personal
➢ Real


e) Por su situación


Según el estado en el que se encuentre la operación de riesgo:
➢ Al corriente
➢ Irregular
➢ Morosa o de cobro dudoso
➢ Fallida, castigada o irrecuperable


1.3 Criterios para la Inversión Crediticia

El riesgo de nuestra inversión crediticia se asienta sobre cuatro pilares básicos o criterios decisivos:

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