Sistema de cajas rurales de ahorro y credito

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Determinantes de la Rentabilidad en las Cajas
Rurales de Ahorro y Crédito
Documento final preparado para
el Consorcio de Investigación Económica y Social (CIES)/
Red de Microcrédito, Género y Pobreza
Felipe Portocarrero Maisch
Alvaro Tarazona Soria
Lima, Perú
Junio 2003
2Determinantes de la rentabilidad en las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
Felipe Portocarrero Maisch y Alvaro Tarazona Soria *
RESUMEN EJECUTIVO. ................................................................................................................. 3
I. INTRODUCCIÓN. ................................................................................................................. 8
II.LAS CRAC EN EL PERÚ ..................................................................................................... 9
II.1. LA ACTUAL SITUACIÓN FINANCIERA DE LAS CRAC............................................................ 12
III. LOS PRODUCTOS FINANCIEROS QUE OFRECEN .............................................................. 14
III.1. ELAHORRO......................................................................................................................... 14
III.2. LOS PRODUCTOS CREDITICIOS ............................................................................................ 20
IV. COSTEO Y RENTABILIDAD POR PRODUCTOS.................................................................. 23
IV.1. ANÁLISIS DE RENTABILIDAD PORMONEDA........................................................................ 32
IV.2. ESTRATEGIA COMPETITIVA POR PRODUCTO...................................................................... 36
V. COSTEO Y RENTABILIDAD POR AGENCIAS...................................................................... 42
VI.CONCLUSIONES................................................................................................................... 46
VII. RECOMENDACIONES .......................................................................................................... 49
VIII. BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 51
IX. ANEXOS............................................................................................................................... 54
ANEXO 1: METODOLOGÍA PARA EL COSTEO POR PRODUCTOS ................................................... 54
ANEXO 2: DETALLE DE RESULTADOS FINALES DE COSTEO POR PRODUCTOS............................ 62
ANEXO 3: EVOLUCIÓN DE INDICADORES DE CRAC ................................................................... 64
ANEXO 4: PORQUE QUIEBRAN LAS CRAC?................................................................................ 69
Indice de Abreviaturas
BID Banco Interamericano de Desarrollo
BCR Banco Central de Reserva
COFIDE Corporación Financiera de Desarrollo
CRAC Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
CMAC Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
EDPYMES Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Micro Empresa
FOMIN Fondo Multilateral de Inversiones
FSD Fondode Seguro de Depósitos
IMF Instituciones de Microfinanzas
PYME Pequeña y Microempresa
RFA Rescate Financiero Agrario
ROA Retorno sobre los activos promedio
ROE Retorno sobre el Patrimonio
SBS Superintendencia de Banca y Seguros
* Coordinador y consultor del Programa de Reforzamiento Institucional de las CRAC en Perú, ATN/ME-
6636-PE, que se desarrolla con el financiamiento del BID.E-mails: felporm@terra.com.pe / alvarotarazona@hotmail.com
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Resumen ejecutivo.
Las CRAC en el Perú.
Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC) constituyen instituciones financieras no
bancarias reguladas, que fueron establecidas desde 1993 con limitadas exigencias de
capital mínimo y accionistas privados. Las Cajas se orientaron a proveer servicios
financieros a los segmentos de la población...
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