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CONTROL INTERNO CASO 1

NO HAY AREA DE CAJA
CAUSA:
1. No existe una zona definida para el ingreso de efectivo.
2. No hay una persona(s) definida a cargo del aseguramiento de losingresos.
EFECTO:
1. Cualquier persona (s) ajena puede tener acceso al efectivo.
2. Pérdida de ingresos por efectos de robos.
RECOMENDACIONES:
1. Asignar un área de caja.
2.Nombrar una persona(s) a cargo del “área de caja”.

DEFINICION DE FUNCIONES
CAUSA:
1. No existe una correcta definición o delimitación de funciones.
2. No existe una buena descripciónde puestos.
EFECTO:
1. Cualquier miembro del personal puede hacer funciones que no les corresponda.
2. Al momento de responsabilizar por sucesos no se sabe cómo solucionar losproblemas.
RECOMENDACIONES:
1. Hacer una buena descripción de puestos.
2. Señalar la delimitación de funciones.

INSTALACIONES Y EQUIPO INADECUADO
CAUSA:
1. No existen los equipos einstalaciones adecuados para realizar la tarea designada.
2. No se cuenta con el mobiliario necesario.
EFECTO:
1. No hay un buen manejo y resguardo de los activos o ingresos de laempresa.
2. Cualquier persona(s) ajena a la empresa puede circular por ella.
RECOMENDACIONES:
1. Conseguir el mobiliario adecuado como muebles o señalizaciones de las áreas permitidas.2. Contar con una caja registradora.
3. Instalar la seguridad necesaria o cámaras de vigilancia.
4.
NO HAY SEGURIDAD
CAUSA:
1. No existe un buen resguardo de los ingresos dela empresa.
2. No hay limitaciones en el acceso a los ingresos.
EFECTO:
1. Hay pérdidas de ingresos o efectivo por efectos de un inadecuado control.
2. No se garantiza laseguridad del dinero ante los robos.
RECOMENDACIONES:
1. Mantener bajo llave los ingresos de la empresa.
2. Limitar el personal a cargo de la caja.
3. Instalar cámaras de vigilancia.
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