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Formación de Auditores Internos de Sistemas de Gestión de la Calidad
Sena Regional Cauca Normalización Técnica y Calidad Noviembre de 2009

Conceptos Básicos sobre Auditoría de Sistemas de Gestión
QUALITY CONSULTING GROUP
Instructor: Ing. Fabián Andrés Cárdenas Bolaños

AUDITORÍA (1/3)
Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias y evaluarlas de maneraobjetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría . (ISO 19011)

AUDITORÍA (2/3)
Las auditorías internas, denominadas en algunos casos como auditorías de primera parte, se realizan por la propia organización para la revisión por la dirección y con otros fines internos. La independencia del auditor puede demostrarse al estar libre de responsabilidades en laactividad que se audita.

AUDITORÍA (3/3)
Auditorías externas: • Auditorías de segunda parte: Se llevan a cabo por partes externas que tienen un interés en la organización, tales como clientes o autoridades públicas. • Auditorías de tercera parte: Se llevan a cabo por organizaciones auditoras independientes externas, tales como aquellas que proporcionan la certificación de conformidad con losrequisitos de las Normas ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001 u otras.

CRITERIOS DE AUDITORÍA
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos establecidos. Los criterios de auditoría se utilizan como una referencia frente a la cual se comparan las evidencias de auditoría. Los criterios de auditoría generalmente están documentados pero en algunos casos pueden no estarlo.

EVIDENCIA DE AUDITORÍARegistros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que sea pertinente para los criterios de auditoría y que sea verificable. Una evidencia de auditoría puede ser cualitativa o cuantitativa. Una evidencia de puede ser documental, oral o sensorial.

HALLAZGOS DE AUDITORÍA
Resultados de la evaluación de las evidencias de auditoría recopiladas, frente a los criterios de auditoría . Loshallazgos de auditoría pueden ser: • Conformidad • No conformidad • Observación • Oportunidad de mejora.

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
Resultado de una auditoría, que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría.

CLIENTE DE LA AUDITORÍA
Organización o persona que solicita una auditoría.

El cliente de la auditoríapuede ser el auditado, cualquier otra organización que tenga derechos reglamentarios o contractuales para ordenar una auditoría de segunda parte, o un organismo de auditorías de tercera parte.

AUDITADO
Organización que es auditada.

AUDITOR
Persona competente para llevar a cabo una auditoría.

EQUIPO AUDITOR
Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría. A un auditor del equipoauditor se le designa como líder del mismo. El equipo auditor puede incluir auditores en formación, observadores o expertos de apoyo .

EXPERTO DE APOYO
Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor . Los conocimientos o experiencia específicos pueden estar relacionados con la organización, con el proceso o actividad que se va a auditar, con el producto o serviciorespectivo, con el idioma o con aspectos culturales. Un experto de apoyo no actúa como auditor.

PROGRAMA DE AUDITORÍA
Conjunto de una o más auditorías planificadas para un período de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.

Es usual que el conjunto de auditorías cubierto por un programa se denomine ciclo de auditoría

PLAN DE AUDITORÍA
Descripción de las actividadesy de los detalles acordados de una auditoría.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA
Extensión y límites de una auditoría El alcance suele definirse en términos de: • Organización y sus unidades • Normas y sus requisitos El alcance puede ser puntual, parcial o total.

COMPETENCIAS DEL AUDITOR
Atributos personales y aptitud demostrada para aplicar conocimientos y habilidades. La competencia del...