Taller manejo del iva
Páginas: 7 (1548 palabras)
Publicado: 6 de octubre de 2010
Para ejercitarte en el manejo del iva, te sugiero estudies el documento con ideas sencillas sobre el iva que te he colocado en la plataforma, además te invito a estudiar el tema en la plataforma.
Consulta en un libro de contabilidad sobre el tema.
La actividad consiste en :
1. Determinar la base gravable .Debe aparecer la operación realizada .
2. Determinar el valor del IVA
3. Registrarlas transacciones en asientos de diario
1.la comercializadora colombianita realiza compras de mercancias a credito por valor de $5.000.000ºº , iva16%
143501 inventario......................................5.000.000
240801 iva descontable............................. 800.000
220501 proveedores..........................................................5.800.000
Nota: paradeterminar el iva = 5.000.000*16%=800.000
2. En este mes tambien realiza la distribuidora colombianita ventas por concepto de $1.250.000ºº iva del 16% descuento por pronto pago del 8.5% sobre el valor de la transaccion.
4135 ingresos oper.x ventas......................................................1.250.000
240801 iva xpagar....................................................................... 200.000
130505 cliente............................................1.450.000
Nota: para determinar el iva= 1.250.000*16%=200.000
130505 cliente............................................................................1.450.000
417502 descuento.......................................106.250
1110 banco............................................1.343.750
Nota: paradeterminar el descuento= 1.250.000*8.5%=106.250
3.la empresa distribuidora colombianita realiza la compra de maquinaria para su produccion por valor de $ 100.000.000 millones de pesos m/cte. Con un iva del 16%.
Nota: el iva se lleva como un mayor valor del activo =
100.000.000*16%=16.000.000 donde 100.000.000+16.000.000=116.000.000
1520maquinaria......................................116.000.000
1110 banco......................................................................116.000.000
4.se realiza una devolucion por parte de un cliente de $1.750.000 millones de pesos m/cte.
4175 devoluciones en ventas................1.750.000
240801 iva por pagar................................ 280.000
130505cliente............................................................................2.030.000
Nota: para determinar el iva = 1.750.000*16%=280.000
5. En este mes tambien realiza la distribuidora colombianita una donacion de su mercancia gravada con el 10% al hogar del niño desamparado por $ 1500.000 .
111005 1.650.000 ……………………
539525 donaciones………………………………..1.500.000
240802 IVA ……………………………………… 150.000
Nota:
El iva en lasdonaciones se trata como una venta.
6.la empresa x dedicada a la comercialización de maquinaria , vende una máquina por $ 15.000.000 con iva del 16% , cobra por acarreo, $ 100.000, por instalación $ 150.000 .
413554……ingresos x venta maquinaria………………………………..15.000.000
2408 iva x pagar………………………………………………………….2.440.000
423510 ingresos x serv.transpor………………………………………….100.000423525 ingreso x serv.instalacion…………………………………………150.000
130505 cliente……………………………………..17.690.000
Nota para determinar el iva =15.000.000+100.000+150.000=
15.250.000*16%=2.440.000
6. El restaurante las tres vende servicio de restaurante por $ 15.000. Y la propina es de $ 5.000 voluntaria. Asuma que fue cancelada.
414015 ingresos x servrestaurante……………………………………….15.000
2408 iva x pagar………………………….…………………………………….2.400
2335 cxp empleados (propinas).……….…………………………………5.000
110505 caja…………………………………………22.400
Nota: para determinar el iva solo se tiene en cuenta el valor del servicio, no se incluye el valor de la propina asi 15.000*16%=2.400
7. Carolina compra una nevera por $ 4.500.000 se financia el valor total de la compra a 6 meses a...
Consulta en un libro de contabilidad sobre el tema.
La actividad consiste en :
1. Determinar la base gravable .Debe aparecer la operación realizada .
2. Determinar el valor del IVA
3. Registrarlas transacciones en asientos de diario
1.la comercializadora colombianita realiza compras de mercancias a credito por valor de $5.000.000ºº , iva16%
143501 inventario......................................5.000.000
240801 iva descontable............................. 800.000
220501 proveedores..........................................................5.800.000
Nota: paradeterminar el iva = 5.000.000*16%=800.000
2. En este mes tambien realiza la distribuidora colombianita ventas por concepto de $1.250.000ºº iva del 16% descuento por pronto pago del 8.5% sobre el valor de la transaccion.
4135 ingresos oper.x ventas......................................................1.250.000
240801 iva xpagar....................................................................... 200.000
130505 cliente............................................1.450.000
Nota: para determinar el iva= 1.250.000*16%=200.000
130505 cliente............................................................................1.450.000
417502 descuento.......................................106.250
1110 banco............................................1.343.750
Nota: paradeterminar el descuento= 1.250.000*8.5%=106.250
3.la empresa distribuidora colombianita realiza la compra de maquinaria para su produccion por valor de $ 100.000.000 millones de pesos m/cte. Con un iva del 16%.
Nota: el iva se lleva como un mayor valor del activo =
100.000.000*16%=16.000.000 donde 100.000.000+16.000.000=116.000.000
1520maquinaria......................................116.000.000
1110 banco......................................................................116.000.000
4.se realiza una devolucion por parte de un cliente de $1.750.000 millones de pesos m/cte.
4175 devoluciones en ventas................1.750.000
240801 iva por pagar................................ 280.000
130505cliente............................................................................2.030.000
Nota: para determinar el iva = 1.750.000*16%=280.000
5. En este mes tambien realiza la distribuidora colombianita una donacion de su mercancia gravada con el 10% al hogar del niño desamparado por $ 1500.000 .
111005 1.650.000 ……………………
539525 donaciones………………………………..1.500.000
240802 IVA ……………………………………… 150.000
Nota:
El iva en lasdonaciones se trata como una venta.
6.la empresa x dedicada a la comercialización de maquinaria , vende una máquina por $ 15.000.000 con iva del 16% , cobra por acarreo, $ 100.000, por instalación $ 150.000 .
413554……ingresos x venta maquinaria………………………………..15.000.000
2408 iva x pagar………………………………………………………….2.440.000
423510 ingresos x serv.transpor………………………………………….100.000423525 ingreso x serv.instalacion…………………………………………150.000
130505 cliente……………………………………..17.690.000
Nota para determinar el iva =15.000.000+100.000+150.000=
15.250.000*16%=2.440.000
6. El restaurante las tres vende servicio de restaurante por $ 15.000. Y la propina es de $ 5.000 voluntaria. Asuma que fue cancelada.
414015 ingresos x servrestaurante……………………………………….15.000
2408 iva x pagar………………………….…………………………………….2.400
2335 cxp empleados (propinas).……….…………………………………5.000
110505 caja…………………………………………22.400
Nota: para determinar el iva solo se tiene en cuenta el valor del servicio, no se incluye el valor de la propina asi 15.000*16%=2.400
7. Carolina compra una nevera por $ 4.500.000 se financia el valor total de la compra a 6 meses a...
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