tareas

¿Qué es lavado de activos?

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Realizar operaciones con la finalidad de ocultar o
disfrazar la naturaleza u origen de fondos
provenientes de actividades delictivas
Introducir recursos provenientes de actividades
ilícitas en instituciones financieras o no financieras,
para darles apariencia de legalidad
Ejemplos de actividades ilícitas: narcotráfico,
financiamiento delterrorismo, corrupción de
funcionarios, secuestro, defraudación tributaria, entre
otras.

¿Cómo se lavan activos?
−

A través de la integración de los fondos ilícitos al sistema
legal

−

Se hace a través de tres procesos:
1. Colocación
2. Desintegración de las partidas (bienes o efectivo) en
transacciones mínimas para su difícil identificación o
seguimiento
3. Integración de estaspartidas en negocios legales

PENETRACIÓN O INTRODUCCIÓN EN EL SISTEMA
FINANCIERO
• Consiste en la recepción física de grandes cantidades de dinero en efectivo,

en desarrollo y como consecuencia de actividades ilícitas.
• La

obligación de las entidades financieras es la de informar sobre
operaciones en efectivo que sirvan como señal de alerta ante actitudes
sospechosas.

• Esta

esla etapa que merece mayor control porque es el inicio del proceso.
Por tanto, hay que evitarla cumpliendo a cabalidad lo dispuesto en la ley,
aplicando en forma intensiva el Código de Conducta y evitando el abuso en
los procedimientos de excepción de controles a clientes.

REDUCIDORES

DINERO PROVENIENTE
DE DELITOS PARA SER
LAVADO

IF

CASA DE CAMBIO

TRANSFORMACIÓN,ESTRATIFICACIÓN O COLOCACIÓN
•

Es la etapa en la cual se procura ocultar el origen de los fondos ilícitos, mediante
numerosas transacciones financieras en el ámbito nacional e internacional; para
ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del
delito.

•

Se recurren por ejemplo a las operaciones de cambios de divisa, inversiones en
instrumentos financierosdiversos incluso en el exterior, transferencias electrónicas
de fondos, etc.; pero generalmente sin razón lógica aparente que lleve al cliente a
efectuarlas, haciendo posible su detección de esta forma.

•

Esta etapa es la más importante accesible al lavador y la forma de evitarla consiste
en la intensificación de la formación de la formación al personal y el adecuado
conocimiento y análisisde las operaciones que muestren indicios de ilegalidad.

IF
POR AVIÓN PRIVADO

POR
BARCO
PRIVADO
CASA DE CAMBIO

IF
SOCIEDAD DE
PAPEL

GIRO
ELECTRÓNICO

SOCIEDAD DE
PAPEL

IF

GIRO
ELECTRÓNICO

IF

GIRO
ELECTRÓNICO

DISFRUTE O REINVERSIÓN
• En esta etapa el dinero ilícito regresa al sistema financiero

como si fuera legítimo, bien sea mediante transacciones deimportación y/o exportación, ya sean ficticias o de valor
exagerado mediante pagos por servicios imaginarios o de
intereses sobre préstamos ficticios y mediante una serie
interminable de otras operaciones.

• Se debe impedir por todos los medios posibles llegar a esta

etapa ya que es muy difícil el reconocimiento del origen ilícito
del capital.

INVERSIONE
S
BI BM
PRESTAMOS

MÁSDELITOS

IF

Efectos del lavado de activos en general
−

Fortalecimiento de las organizaciones criminales.

−

Distorsión de la economía: los recursos formales son
más caros

−

Riesgos para las empresas utilizadas para lavar activos
(legales y reputación)

¿Qué es un sistema de prevención de lavado de activos?
− Conjunto de políticas y procedimientos establecidos
para sujetosobligados.
− Directorio y Gerencia General son responsables de su
implementación
− Todas las áreas son responsables de su aplicación; no
sólo el Oficial de Cumplimiento

Objetivo del sistema de prevención de lavado de activos
− Prevenir que las entidades (del sector financiero o no)
sean utilizadas con fines ilícitos.
− Detectar operaciones sospechosas e inusuales
− Comunicar...