Tareas

INSTITUTO POLITECNICO
NACIONAL

C. E. C. y. T. NO. 12

“JOSÉ MA. MORELOS Y PAVÓN”

ALUMNA:
TREJO LÓPEZ LUZ ELENA

GRUPO: 5IV8

MATERIA:
CONTABILIDAD III

PROFESOR:
CLAUDIA HERNANDEZ GÓMEZ

-INDICE-
Unidad I. FONDO FIJO DE CAJA Y EL SISTEMA DE POLIZAS DE TRES REGISTROS.
1. CONCEPTO Y FINALIDAD DEL FONDO FIJO DE CAJA.
2. FUNCIONAMIENTO DEL FONDO FIJO DE CAJA
3.REGISTRO CONTABLE DEL FONDO FIJO DE CAJA.
← Su creación
← Su aumento o disminución
← Su reposición.
4. ANTECEDENTES DEL SISTEMA DE POLIZAS DE 3 REGISTROS.
De un registro
De dos registros.
5. SISTEMAS DE POLIZAS DE TRES REGISTROS.
← Concepto y finalidad.
← Diagrama del sistema
← Fuente de datos.
6. FORMATO DE POLIZAS SU EXPLICACION.
← Pólizas de entrada de efectivo
←Pólizas de cheque- salida de efectivo
← Pólizas de operaciones diversas.
7. FORMA DE OPERAR EL SISTEMA.
← Registro de pólizas
← Análisis de varias cuentas.
← Asiento de concentración ventajas y desventajas del sistema.
Unidad I. FONDO FIJO DE CAJA Y EL SISTEMA DE POLIZAS DE TRES REGISTROS.

1. CONCEPTO Y FINALIDAD DEL FONDO FIJO DE CAJA.
Concepto: Suma de dinero que se pone enmanos de una persona para efectuar ciertos pagos. El encargado de su manejo rinde cuentas periódicamente, y se le hacen nuevas entregas de dinero para reponer el importe de los pagos hechos. El fondo se limita a una cantidad constante, aunque puede aumentarse o disminuirse según lo indique de tiempo en tiempo las necesidades de operación. En cualquier momento, el efectivo más el importe de loscomprobantes de pago, debe ser igual al monto nominal del fondo fijo.
El fondo fijo de caja chica, tiene como finalidad el facilitar el pago en efectivo de obligaciones que tengan el carácter de urgentes imprevisibles o que por su naturaleza o valor reducido deban ser atendidas bajo este sistema de pago y como protección contra perdidas o robos del efectivo un buen sistema de control exige que todoslos pagos se hagan con cheque. Sin es costoso pagar con cheques pequeñas cantidades y la mayor parte de las compañías tienen disponible un fondo fijo de caja o caja chica para efectuar dichos pagos.

2. FUNCIONAMIENTO DEL FONDO FIJO DE CAJA
Del importe en efectivo que se destine para iniciar el Fondo Fijo.
Se carga:
Del importe en efectivo que se requiera para incrementarlo
Se abona:
Por laCancelación parcial o total del fondo
Saldo Deudor

3. REGISTRO CONTABLE DEL FONDO FIJO DE CAJA
← Su creación
-Se estima una cantidad de dinero que cubra las necesidades para pequeños pagos en determinado lapso
- Se emite un cheque por la cantidad estimada y se le entrega a la persona que se va a encargar de su custodia y manejo dentro de la empresa
- Se establecen una serie de normaspara su funcionamiento (prohibir hacer pagos de caja chica por montos superiores a cierta cantidad, establecer qué persona debe autorizar los pagos con el efectivo del fondo fijo)
- El cajero de caja chica va cancelando las diversas obligaciones y guardará constancia que justifique los pagos hechos.
← Su aumento o disminución
Con base en el reporte de entradas y salidas de efectivo quepresenta el cajero periódicamente, se determina el importe de los pagos efectuados que es igualmente el importe en que disminuyo su fondo fijo, para que dicho importe le sea repuesto mediante cheque, de manera que se conserve el fondo fijo de caja establecido
← Su reposición.
Cuando el fondo esté a punto de agotarse, o en cierto período de tiempo preestablecido, el cajero presenta los diversoscomprobantes por lo que ha cancelado y se le emite un nuevo cheque por el total de los recibos para que vuelva a tener su fondo fijo completo y así sucesivamente.

1.4 ANTECEDENTES DEL SISTEMA DE POLIZAS DE TRES REGISTROS.
← De un registro
Las características de este sistema son:
Se establece un solo tipo de póliza que sirve como documento contabilizador en operaciones de toda clase....