Tesis lavado de capitales
Páginas: 307 (76566 palabras)
Publicado: 12 de enero de 2012
RESUMEN EJECUTIVO 5
CAPITULO I 7
INTRODUCCION 7
1. Introducción. 7
2. Antecedentes. 8
3. Cuantificación del problema del lavado de dinero. 11
4. Impacto macroeconómico del blanqueo de capitales. 12
5. Concepto de Institución Financiera. 13
CAPITULO II 15
DESCRIPCION DEL PROCESO DEL BLANQUEO DE CAPITALES 15
1. Definición. 15
2. Etapas. 19
3. Técnicasy Tendencias. 21
A. Principales fuentes de fondos ilegales 22
B. Técnicas utilizadas en el lavado de dinero 23
a) Sector bancario 23
b) Instituciones financieras no bancarias 26
c) Negocios no financieros o profesiones 28
d) Desarrollo de nuevas tecnologías 28
4. La Banca Privada 30
A. Supervisión gerencial en banca privada 31
B. Políticas yProcedimientos 32
C. Prácticas de Administración de Riesgos y Sistemas de Control 33
a) la documentación y la debida diligencia 34
b) los reportes de actividades sospechosas. 35
D. Segregación de Funciones, Cumplimiento y Auditoría 35
a) Segregar las funciones 35
b) Proveer una adecuada atención, dirección y soporte a las personas responsables decumplimiento. 36
c) Auditoría interna. 36
CAPITULO III 38
EL BLANQUEO DE CAPITALES EN EL AMBITO INTERNACIONAL 38
1. Antecedentes. 38
2. El Sistema de Contralor de los Estados Unidos de América. 39
A. Introducción 39
B. The Bank Secrecy Act (BSA) 41
a) Introducción 41
b) Objetivos 42
c) Sanciones 42
C. Money Laundering Control Act 43
a)Introducción 43
b) Figuras delictivas 43
c) Sanciones 44
3. La Organización de las Naciones Unidas (ONU). 45
A. Introducción 45
B. Programa Global en Contra del Lavado de Dinero de las Naciones Unidas 46
4. El Consejo de Europa. 48
A. Introducción 48
B. Composición 49
a) El Comité de Ministros 49
b) La Asamblea Parlamentaria 49
c) ElCongreso de Autoridades Locales y Regionales de Europa 49
C. Convención del Consejo de Europa del 10 de Junio de 1991 49
5. Financial Action Task Force (FATF). 51
A. Introducción 51
B. Objetivos 52
C. Las Cuarenta Recomendaciones 53
a) El cuadro general 53
b) El marco legal 53
c) El rol del sistema financiero 54
d) El fortalecimiento de lacooperación internacional 55
D. Financial Intelligence Units 56
6. Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). 57
A. Introducción 57
B. Funcionamiento 58
7. Comité de Superintendencia Bancaria de Basilea. 59
A. Introducción 59
B. Principios Básicos de Supervisión 61
8. Organización de Estados Americanos (OEA). 62
9. Federación Latinoamericana deBancos (FELABAN). 63
A. Objetivos y Principios 63
B. Comité Latinoamericano para la Prevención y Control del Lavado de Activos 65
a) Guías para la prevención del lavado de activos 65
b) Señales de alerta 68
c) Autorregulación y autocontrol – Comités de Seguimiento 70
d) Colaboración y concertación con las autoridades 70
e) Capacitación 70
f)Extensión del control a actividades no financieras 71
C. Composición 71
CAPITULO IV 73
EL BLANQUEO DE CAPITALES EN EL AMBITO NACIONAL 73
1. El sector financiero uruguayo 73
2. Mecanismos e instrumentos de control en el Uruguay 74
A. La Legislación Nacional 74
B. Normas y Regulaciones del Banco Central del Uruguay (BCU) 77
a) Comunicación Nº 91/47 del BCU 77b) Comunicación Nº 91/55 del BCU 80
c) Circular Nº 1401 – 31/10/91 80
d) Circular N° 1452 – 27/5/93 80
e) Comunicación Nº 93/68 del BCU 81
C. Código De Conducta sobre la Prevención del Uso Indebido del Sistema Financiero 82
3. El Secreto Bancario 83
A. El secreto bancario y el derecho comparado 84
B. Evolución legislativa en el Uruguay 86
C....
CAPITULO I 7
INTRODUCCION 7
1. Introducción. 7
2. Antecedentes. 8
3. Cuantificación del problema del lavado de dinero. 11
4. Impacto macroeconómico del blanqueo de capitales. 12
5. Concepto de Institución Financiera. 13
CAPITULO II 15
DESCRIPCION DEL PROCESO DEL BLANQUEO DE CAPITALES 15
1. Definición. 15
2. Etapas. 19
3. Técnicasy Tendencias. 21
A. Principales fuentes de fondos ilegales 22
B. Técnicas utilizadas en el lavado de dinero 23
a) Sector bancario 23
b) Instituciones financieras no bancarias 26
c) Negocios no financieros o profesiones 28
d) Desarrollo de nuevas tecnologías 28
4. La Banca Privada 30
A. Supervisión gerencial en banca privada 31
B. Políticas yProcedimientos 32
C. Prácticas de Administración de Riesgos y Sistemas de Control 33
a) la documentación y la debida diligencia 34
b) los reportes de actividades sospechosas. 35
D. Segregación de Funciones, Cumplimiento y Auditoría 35
a) Segregar las funciones 35
b) Proveer una adecuada atención, dirección y soporte a las personas responsables decumplimiento. 36
c) Auditoría interna. 36
CAPITULO III 38
EL BLANQUEO DE CAPITALES EN EL AMBITO INTERNACIONAL 38
1. Antecedentes. 38
2. El Sistema de Contralor de los Estados Unidos de América. 39
A. Introducción 39
B. The Bank Secrecy Act (BSA) 41
a) Introducción 41
b) Objetivos 42
c) Sanciones 42
C. Money Laundering Control Act 43
a)Introducción 43
b) Figuras delictivas 43
c) Sanciones 44
3. La Organización de las Naciones Unidas (ONU). 45
A. Introducción 45
B. Programa Global en Contra del Lavado de Dinero de las Naciones Unidas 46
4. El Consejo de Europa. 48
A. Introducción 48
B. Composición 49
a) El Comité de Ministros 49
b) La Asamblea Parlamentaria 49
c) ElCongreso de Autoridades Locales y Regionales de Europa 49
C. Convención del Consejo de Europa del 10 de Junio de 1991 49
5. Financial Action Task Force (FATF). 51
A. Introducción 51
B. Objetivos 52
C. Las Cuarenta Recomendaciones 53
a) El cuadro general 53
b) El marco legal 53
c) El rol del sistema financiero 54
d) El fortalecimiento de lacooperación internacional 55
D. Financial Intelligence Units 56
6. Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). 57
A. Introducción 57
B. Funcionamiento 58
7. Comité de Superintendencia Bancaria de Basilea. 59
A. Introducción 59
B. Principios Básicos de Supervisión 61
8. Organización de Estados Americanos (OEA). 62
9. Federación Latinoamericana deBancos (FELABAN). 63
A. Objetivos y Principios 63
B. Comité Latinoamericano para la Prevención y Control del Lavado de Activos 65
a) Guías para la prevención del lavado de activos 65
b) Señales de alerta 68
c) Autorregulación y autocontrol – Comités de Seguimiento 70
d) Colaboración y concertación con las autoridades 70
e) Capacitación 70
f)Extensión del control a actividades no financieras 71
C. Composición 71
CAPITULO IV 73
EL BLANQUEO DE CAPITALES EN EL AMBITO NACIONAL 73
1. El sector financiero uruguayo 73
2. Mecanismos e instrumentos de control en el Uruguay 74
A. La Legislación Nacional 74
B. Normas y Regulaciones del Banco Central del Uruguay (BCU) 77
a) Comunicación Nº 91/47 del BCU 77b) Comunicación Nº 91/55 del BCU 80
c) Circular Nº 1401 – 31/10/91 80
d) Circular N° 1452 – 27/5/93 80
e) Comunicación Nº 93/68 del BCU 81
C. Código De Conducta sobre la Prevención del Uso Indebido del Sistema Financiero 82
3. El Secreto Bancario 83
A. El secreto bancario y el derecho comparado 84
B. Evolución legislativa en el Uruguay 86
C....
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