Tributaria

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TALLER 1, CORRESPONDIENTE AL 10% DEL TERCER CORTE
DECLARACION DERENTA Y SUS COMPLEMENTARIOS
PERSONAS JURIDICAS OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD PARA EMPRESAS COMERCIALES

INFORMACION:

Su cliente, la sociedad de comercialización internacional sin ingresos Ltda.; con NIT 900000000-0 del régimen común, domiciliado en la ciudad de Cúcuta, representada legalmente por JUAN CARLOS BLANCO,identificado con CC 88256365 de Cúcuta, le solicita elaborarle la declaración de renta y complementarios por el año gravable 2009 desarrollando estrategias de optimización de impuestos, de ser posible, teniendo en cuenta la siguiente información:

Información suministrada por el cliente con base en documentos y certificaciones a 31 de diciembre del año 2009.

DATOS ADICIONALES

1. De acuerdo arevisión de la cuenta clientes del exterior, se encontró diferencia respecto al saldo en modulo de cartera, por valor de $2.201.554.906,44 sin incluir en contabilidad, sobre comercializadora FERRO C.A correspondiente a las 10 ultima exportaciones a este cliente:

| |SALDO CONTABLE |AJUSTE | ||CUENTA | | |SALDO FISCAL |
| |DEBE |DEBE |HABER | |
|CLIENTES |$ 32.593.221.644,48 | | |$34.794.776.550,92 |
|COMERCFERRO C.A | |$2.201.554.906,44 | | |

2. Según revisión al movimiento de la cuenta mercancías no fabricadas por la empresa se encontró diferencia respecto al saldo en modulo de inventarios, por valor de $2.919.756,52, correspondiente a una mala contabilización que sobrevaloro su saldo erradamente.

||SALDO CONTABLE |AJUSTE | |
|CUENTA | | |SALDO FISCAL |
| |DEBE |DEBE |HABER | |
|M/CIA NO FAB POR| $16.645.161,70 | |$2.919.756,52 |$13.725.405,18 |
|LA EMPRESA | | | | |

3. Se encontró que estaba pendiente por realizar ajuste por depreciación a los activos de la sociedad.

| |SALDO CONTABLE|AJUSTE | |
|CUENTA | | |SALDO FISCAL |
| |DEBE |DEBE |HABER | |
|MAQUINARIA Y EQUIPO |$11.465.556,00 || |$0,00 |
|CAMARA DE SEGURIDAD | | |$11.465.556,00 | |

| |SALDO CONTABLE |AJUSTE | |
|CUENTA | ||SALDO FISCAL |
| |DEBE |DEBE |HABER | |
|EQUIP DE |$39.172.456,00 | | |$50.638.012,00 |
|COMP/COMUNIC | | |...
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