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GUIA PARA LLEVAR ACABO LA AUDITORIA FINAL

I.- ENTREVISTA CON EL ADMINISTRADOR (Obtener carta de aceptación firmada y membretada)

• Definir el área a revisar
• Comentar posiblesproblemas administrativos
• Preguntar acerca de la documentación señalada en los siguientes incisos (A-D):

DE PLANEACIÓN

• Planes de trabajo
• Objetivos
•Políticas

DE ORGANIZACIÓN

• Estructura Orgánica (Organigrama)
• Estructura funcional (Departamentos y sus funciones)
• Manual de organización
•Documentación legal
• Análisis de puestos
• Métodos que se tienen de utilización y racionalización de recursos materiales.
• Métodos que se tienen de utilización y aprovechamientode recursos humanos.
• Programas de capacitación
• Programas de motivación (incentivos)
• Programa de inducción
• Prestaciones

METODOS DE CONTROL• Sistemas y procedimientos administrativos de control.
• Manual de operación
• Método de medición de resultados.

DIRECCIÓN

• Forma de delegar funciones(Son por escrito? Informal?)
• Métodos de supervisión
• Medios o canales de comunicación

II.- DISEÑAR PROGRAMA DE TRABAJO

• Programar fechas de cada prueba a aplicar• Programar que actividades y pruebas de revisión se van a aplicar
• Programar que Auditores intervendrán en cada etapa de la revisión

III.-REVISION DE LA EVIDENCIA DOCUMENTAL OBTENIDA.Investigación documental

Recolectar la documentación

Analizarla,

Obtener evidencia de situaciones de mejora

Clasificar la documentación

IV.- RECOPILACIÓNDE INFORMACIÓN

• Observación directa
• Cuestionarios (Hay que diseñarlos), regularmente se aplican al personal operativo
• Entrevistas, regularmente se aplican a personal con...
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