Elementos de la clasificacion de riesgos y su clasificacion

SECCION II.- ELEMENTOS DE LA CALIFICACION DE ACTIVOS DE RIESGO Y SU CLASIFICACION

1. CARTERA DE CRÉDITOS Y CONTINGENTES

La cartera de las instituciones del sistema financiero, se dividirán en seis segmentos: comercial, consumo, vivienda, microcrédito, educativo y de inversión pública.
La calificación de las obligaciones de cada deudor será de acuerdo al tipo de crédito y al riesgo quecorresponda. La cuantificación de dicho riesgo representa el valor esperado de las pérdidas con relación a cada deudor y reflejará el nivel adecuado de provisiones.
Se entenderá que constituyen un solo deudor o sujeto de crédito, las personas naturales o jurídicas como: ART 76.-
a) Sean accionistas directa o indirectamente en el veinte por ciento (20%) o más del capital pagado de una compañía;
b)Existan relaciones de negocios, de capitales o de administración que permitan a una o más de ellas ejercer una influencia significativa y permanente en las decisiones de las demás;
e) Se hayan concedido créditos no garantizados adecuadamente a deudores o grupos prestatarios sin antecedentes o domiciliados en el extranjero sin información disponible sobre ellos;
Cuando el deudor de un préstamocomercial sea parte de un grupo económico, para efectos de la evaluación de cualquier empresa del grupo, se considerará como mínimo la peor calificación que se haya asignado en la misma institución del sistema financiero, a aquella empresa que tenga el 20% o más del total de préstamos concedidos al grupo, para lo cual deberá constituir el monto de provisiones específicas que corresponda a la nuevacategoría de riesgo homologada.
En caso de que un cliente tenga más de un crédito en cada uno de los segmentos, en la misma institución del sistema financiero, la calificación que se registrará corresponde a la que presente la peor categoría de riesgo dentro de cada uno de ellos, siempre y cuando el monto de la deuda de la operación con peor categoría de riesgo sea igual o supere el 20% del totalde la deuda del segmento, para lo cual deberá constituir el monto de provisiones específicas que corresponda a la nueva categoría de riesgo homologada.
La calificación de la cartera de créditos otorgados al gobierno central o al sector público con aval de dicho gobierno, será opcional. Y sin aval, se calificarán conforme los criterios descritos en cada segmento de crédito, al igual que loscréditos en arrendamiento mercantil que se agruparán bajo la misma modalidad.

1.1. CRÉDITOS COMERCIALES

Aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de actividades de producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases, cuya fuente de pago constituyen los ingresos por ventas u otros conceptos redituables, directamente relacionados con laactividad financiada. Asimismo, se incluirán los créditos concedidos a gobiernos seccionales y otras entidades del sector público.
Además, operaciones otorgadas a través de tarjetas de crédito con destino comercial, los créditos entre instituciones del sistema financiero y las operaciones de arrendamiento mercantil.
Los créditos comerciales se dividen en tres subsegmentos: corporativos,empresariales y a pequeñas y medianas empresas.
Comerciales corporativo.- Destinados a financiar diversas actividades productivas y de comercialización a gran escala, directamente relacionados con la actividad productiva y/o de comercialización, que en conjunto sean => 5 millones de dólares de los Estados Unidos de América y cuya fuente de pago provenga de dicha actividad.
Comerciales empresariales.-Son créditos directos y/o contingentes otorgados a personas naturales o jurídicas, destinados a financiar diversas actividades productivas y de comercialización a una menor escala que las empresas corporativas, directamente relacionados con la actividad productiva y/o de comercialización, que en conjunto sean => a 1 millón de dólares y < a 5 millones de dólares de los Estados Unidos de América y...