PPT

1º Derecho, Universidad Autónoma de Madrid
Profesor Pedro Morón Bécquer

Prevención del blanqueo de
capitales y la financiación
del terrorismo
MARÍA HERNÁNDEZ DE TEJADA
Jefa del dpto. del cumplimiento,
seguros y ssgg

Madrid, 15 septiembre de 2014

Contenido
1. ¿Que es el blanqueo de capitales?

2. Lesividad del blanqueo de capitales
3. Sujetos obligados
4. Principales obligaciones. Aplicaciónpráctica

2

¿Que es el blanqueo de capitales?
El blanqueo de capitales es el conjunto de mecanismos o procedimientos
orientados a dar apariencia de legitimidad o legalidad a bienes o activos de
origen delictivo.
Así pues, para que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa comisión de un acto delictivo y la obtención de
unos beneficios ilegales que quieren ser introducidos en los mercadosfinancieros u otros sectores económicos.

Fases:
• Colocación: introducción en el sistema de fondos obtenidos ilegalmente. Ejemplos: ingreso de
efectivo en cuentas corrientes, canje de billetes de baja denominación, transferencias.

• Encubrimiento: desvinculación de los fondos de su origen. Ejemplos: movimientos de fondos
a/desde paraísos fiscales, operaciones en mercados de valoresinternacionales.

• Integración: retorno de los fondos con apariencia de legitimidad. Ejemplos: creación de
sociedades mercantiles reales con actividad productiva real, inversiones inmobiliarias o en
activos financieros

3

Contenido
1. ¿Que es el blanqueo de capitales?

2. Lesividad del blanqueo de capitales
3. Sujetos obligados
4. Principales obligaciones. Aplicación práctica

4

Lesividad del blanqueo decapitales
Riesgos sociales:
Favorece indirectamente la criminalidad al permitir “legitimar el producto del delito”.
Riesgos económicos:
Introduce desequilibrios macroeconómicos. Grandes cantidades de efectivo son asignadas con
criterios ajenos al binomio rentabilidad/riesgo.
Riesgos para las instituciones financieras:
Que no pueden depender de los fondos como una base de depósitos estable.Transferencias
repentinas como parte del proceso de lavado, que amenazan su liquidez y la solvencia.
Riesgos para empresas

Que no pueden competir con empresas pantalla que ofrecen sus servicios y productos a
precios por debajo del mercado
e incluso a pérdidas porque su objetivo principal es el
lavado de dinero.
Riesgos reputacionales
Pérdida de prestigio, crédito o reputación, de instituciones ypaíses.
5

Contenido
1. ¿Que es el blanqueo de capitales?

2. Lesividad del blanqueo de capitales
3. Sujetos obligados
4. Principales obligaciones. Aplicación práctica

6

Sujetos obligados
El artículo 2.1 de la Ley 10/2010 enumera tantos profesionales y actividades como letras
tiene el abecedario...
Financieros: Entidades de crédito, las empresas de servicios de inversión…
Aseguradoras y corredores enel ramo de vida.

Promotores inmobiliarios y Agentes de la propiedad
Auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales.
Notarios y los registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes muebles.
Los abogados, procuradores.
Comerciantes de joyas, piedras o metales preciosos, objetos de arte y antigüedades.
…
Las personas físicas o jurídicas que comercien profesionalmente con bienes,respecto de las
transacciones en que los cobros o pagos se efectúen con los medios de pago a que se refiere la ley
(básicamente cualquiera: papel moneda y la moneda metálica, cheques bancarios al portador y
cualquier otro medio físico, incluidos los electrónicos, concebido para ser utilizado como medio de
pago al portador) y por importe superior a 15.000 euros.
7

Contenido
1. ¿Que es elblanqueo de capitales?

2. Lesividad del blanqueo de capitales
3. Sujetos obligados
4. Principales obligaciones. Aplicación práctica

8

Principales obligaciones. Aplicación práctica
•

Diligencia debida:
•
•
•
•

•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•

Identificación formal de clientes.
Identificación del titular real.
Propósito e índole de la relación de negocios.
Seguimiento continuo de la relación de negocios....