3.3.3 Describa mediante un informe escrito, el procedimiento de Control interno para evaluar la gestión de la empresa.
Páginas: 2 (273 palabras)
Publicado: 16 de marzo de 2014
El control interno es el conjunto de planes y métodos para que las actividades se realicen de acuerdo a las las normas constitucionales. Un procedimiento sencillo de Controlinterno para evaluar la gestión de la empresa es:
1. Elaboración del programa anual de auditorías
Se tienen en cuenta los procesos o áreas, objetivos, alcances,responsables, por lo general lo realiza el jefe de oficina o el asesor de control interno.
2. Selección del grupo auditor
Dependiendo a la auditoria a realizar se escoge la/laspersonas más competentes; por lo general lo realiza el jefe de oficina o el asesor de control interno.
3. Elaboración del plan de auditoría
se realiza el plan de auditoriaen conjunto con el jefe de oficina, el asesor de control interno y el grupo auditor.
4. Preparación de la auditoria
Se prepara dependiendo a la normatividad elegida parael proceso a realizar, el encargado es el grupo auditor
5. Ejecución de la auditoria
Se ejecuta de acuerdo a lo planeado, el grupo auditor es el encargado de realizarlo
6.Elaboración del informe de auditoría
En el informe se reportan los resultados de la ejecución de la auditoria, aquí se involucran el grupo auditor, el jefe de oficina y elasesor de control interno.
7. Entrega del informe de auditoría.
Se entrega el informe de auditoría al director para que tome las medidas necesarias.
8. Planes demejoramiento
Los responsables de las entidades que fueron auditadas deben establecer planes de mejoramiento teniendo en cuenta los parámetros establecidos por el auditor
9.Seguimiento a los planes de mejoramiento
Se realiza seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos con el fin de verificar el cumplimiento de las acciones propuestas.
1. Elaboración del programa anual de auditorías
Se tienen en cuenta los procesos o áreas, objetivos, alcances,responsables, por lo general lo realiza el jefe de oficina o el asesor de control interno.
2. Selección del grupo auditor
Dependiendo a la auditoria a realizar se escoge la/laspersonas más competentes; por lo general lo realiza el jefe de oficina o el asesor de control interno.
3. Elaboración del plan de auditoría
se realiza el plan de auditoriaen conjunto con el jefe de oficina, el asesor de control interno y el grupo auditor.
4. Preparación de la auditoria
Se prepara dependiendo a la normatividad elegida parael proceso a realizar, el encargado es el grupo auditor
5. Ejecución de la auditoria
Se ejecuta de acuerdo a lo planeado, el grupo auditor es el encargado de realizarlo
6.Elaboración del informe de auditoría
En el informe se reportan los resultados de la ejecución de la auditoria, aquí se involucran el grupo auditor, el jefe de oficina y elasesor de control interno.
7. Entrega del informe de auditoría.
Se entrega el informe de auditoría al director para que tome las medidas necesarias.
8. Planes demejoramiento
Los responsables de las entidades que fueron auditadas deben establecer planes de mejoramiento teniendo en cuenta los parámetros establecidos por el auditor
9.Seguimiento a los planes de mejoramiento
Se realiza seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos con el fin de verificar el cumplimiento de las acciones propuestas.
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