Administración de activos a corto plazo

25 de noviembre

Administración de activos a corto plazo

Madai Ávila Figueroa Facultad de economía Lic. Actuaria Materia: Administración Financiera

Índice
Índice…………………………………………………………………………………………………………………1 1. Administración de activos a corto plazo……………………………………………………..2 1.1. El flujo de efectivo…..…………………………………………………………………….2 1.1.1. Estado de flujo de efectivo………………………………………………….2 1.2.Saldos de efectivo………………………………………………………………………….3 1.2.1. Efectivo ………………………………………………………………………………..3 1.2.2. Saldos transaccionales ……………………………………………………..3 1.2.3. Saldo compensador……………………………………………………………3 1.2.4. Saldo preventivo………………………………………………………………..3 1.2.5. Saldo especulativo…………………………………………………………….3 1.3. Presupuesto de efectivo………………………………………………………………4 1.3.1. Como elaborar un presupuesto deefectivo……………….…….4 1.4. Técnicas de administración de efectivo……………………………………..8 1.4.1. Sincronización del flujo de efectivo ………………………………….8 1.4.2. Proceso de compensación de cheques …………………………….8 1.4.3. Uso de flotación …………………………………………………………………8 1.4.4. Aceleración de las entradas de fondos………………………..…..9 1.4.5. Control de desembolsos …………………………………………………..9 1.5. Valoresnegociables………………………………………………………………….…9 1.5.1. Razones básicas de tener valores negociables………………..9 1.5.2. Clasificación……………………………………………………………………….10 1.5.3. Características ………………………………………………………………….10 2. Conclusiones……………………………………………………………………………………………..11 Bibliografía……………………………………………………………………………………………………..12

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Administración de activo a corto plazo
La administración financiera del corto plazo cubre todas las decisiones de una organización queimpliquen movimientos en plazos menores a un año y hace insistencia sobre la administración de las inversiones en activos circulantes y su financiamiento. Es por esto que un punto primordial de la administración a corto plazo es la correcta administración del activo circulante, ya que la compañía debe tener la capacidad para compensar sus compromisos financieros con los grupos de interés; y cuyoobjetivo principal es administrar los recursos corrientes de una empresa de manera eficiente. Objetivos     (Van Horne, 2003:385)

Perfeccionar la disponibilidad de fondos Proteger o invertir los fondos. Ejecutar eficientes negocies de crédito y cobranza Disminuir los costos de financiamiento de cuentas por cobrar e inventarios  Advertir sobre la necesidad de capital  Administrar los recursoscorrientes de una empresa de manera eficiente

El Flujo de Efectivo
Se define como los movimientos de efectivo proveniente de la operación normal del negocio tales como la venta de activos no circulantes obtención de préstamos y aportación de los accionistas y aquellas transacciones que incluyan disposiciones de efectivo tales como compra de activos no circulantes y pago de pasivos y dedividendos. Las entradas de efectivo por lo general surgen de una de las tres actividades de financiación, operaciones o inversiones, mientras que las salidas de efectivo resultantes de los gastos o inversiones. Estado de flujo de efectivo. Según FAS-95, enunciado en el año 1995 el Estado de Flujos de Efectivo enumera el importe de efectivo neto suministrado o usado por la empresa durante el ejercicio porsus actividades, de operación, de inversión y de financiamiento. El Estado de flujos de efectivo indica sobre el origen y la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos

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equivalentes, clasificando los movimientos por actividades y mostrando la variación neta de dicha dimensión en el ejercicio. Se puede realizar a través de un “método directo”que promueve las NCF, o un “método indirecto”, la única diferencia de presentación entre las dos anteriores es la información inherente a las actividades operativas; las secciones de inversión y financiamiento son idénticas en ambos métodos.

Saldos de efectivo
Efectivo “Fondos que una empresa conserva y que puede utilizar para su desembolso inmediato. Esto...