Administración financiera

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ADMINISTRACION FINANCIERA

INDUSTRIAS COMPTEC S DE RL DE CV
BALANCES 2,009 2,008 DIFERENCIA

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
EFECTIVO 52,000 57,600 - 5,600
CLIENTES 402,000 351,200 50,800
INVENTARIOS836,000 715,200 120,800
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES 1,290,000 1,124,000 166,000
ACTIVOS FIJOS -
TERRENOS 100,000 100,000 -
EDIFICIOS 427,000 391,000 36,000
DEPRECIACIONES -166,200 - 146,200 - 20,000
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 360,800 344,800 16,000
TOTAL ACTIVOS 1,650,800 1,468,800 182,000
PASIVO -
CIRCULANTE -
PROVEEDORES 175,200 145,600 29,600IMPUESTOS POR PAGAR 225,000 200,000 25,000
SUELDOS POR PAGAR 140,000 136,000 4,000
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 540,200 481,600 58,600
PASIVOS FIJOS -
HIPOTECAS POR PAGAR 424,612 323,432101,180
TOTAL FIJOS 424,612 323,432 101,180
TOTAL PASIVOS 964,812 805,032 159,780
CAPITAL CONTABLE -
CAPITAL SOCIAL COMUN 460,000 460,000 -
UTILIDADES RETENIDAS 181,768203,768 - 22,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 44,220 44,220
CAPITAL TOTAL 685,988 663,768 22,220
SUMA PASIVO Y CAPITAL 1,650,800 1,468,800 182,000

La disponibilidad de efectivo se redujo en $5,600 casi un 10% que con respecto a 2008.
La cuenta de clientesaumento en un 14% lo que significa que extendimos el crédito en nuestros clientes.
Los inventarios aumentaron en 120,800 lo que puede implicar un menor número de ventas, una mayor producción o inventarios de lento movimiento.
Se invirtieron 36,000 en edificios; se redujo la depreciación en 20,000 quizá por el tipo de depreciación utilizado.
Aumentó la cuenta proveedores lo que significa que noshan extendido el crédito sin embargo esta por debajo de la extensión que nosotros hicimos a nuestros clientes
Aumentaron los impuestos por pagar en un 12% es considerable este aumento por lo que sería importante investigar a fondo la razón de dicho aumento y hacer deducibles otros gastos.
Aumento 101,180 la cuenta de hipotecas por pagar lo que implica que se esta haciendo un uso muy alto deapalancamiento.
Sus pasivos totales aumentaron en 159,780 que con respecto a 2008.
Las utilidades retenidas disminuyeron en 22,000 probablemente por el pago de utilidades a inversionistas.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


Utilidad neta de ejercicio 44,220
Partidas que no requieren recursos
+ Depreciaciones 20,000
= Generación brutade recursos 64,220
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
- Aumento de clientes - 50,800
- Aumento de inventarios - 120,800
+ Aumento de proveedores 29,600
+ Aumento de impuestos por pagar 25,000
+ Aumento de sueldos por pagar 4,000
= Recursos aplicados por actividad de operación - 48,780...
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