administracion

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
“RAFAEL MARÍA BARALT”
TRUJILLO ESTADO TRUJILLO


















Trujillo, Abril 2014
Índice

Introducción………………………………………………………………...
3
La Administración del Efectivo…………………………………………...
4
Efectivo en Caja y Banco…………………………………………………
6
Valores Negociables………………………………………………………
7
Tipos de ValoresNegociables…………………………………………...
8
Pagarés…………………………………………………………………..
8
Cheques………………………………………………………………….
9
Cartas de Crédito………………………………………………………..
9
Funciones Generales del Control Efectivo……………………………..
9
Arqueo de Caja…………………………………………………………….
10
Conciliación Bancaria……………………………………………………..
11
Conclusión………………………………………………………………….
13
Bibliografía………………………………………………………………….
14Introducción

La administración del efectivo es responsabilidad del departamento de finanzas, pero también involucra a otros departamentos; como el de contabilidad y sistemas, con los que se debe trabajar estrechamente. Otro caso puede ser el departamento de ventas, porque al ofrecer créditos al cliente, el periodo del mismo debe ser congruente con las oportunidades financieras deldinero, ya que esto determina las necesidades de establecer buenas políticas de crédito y cobranza, evitando perjudicar el buen desenvolvimiento de la empresa.
De igual modo, la administración del efectivo es una actividad muy profesional y altamente depurada. El efectivo es el aceite que lubrica las ruedas de los negocios.
En el siguiente trabajo, desarrollaremos conceptualmente: administración delefectivo, efectivo en caja y banco, valores negociables, tipos de valores negociables, pagare, cheques, cartas de créditos, funciones generales del control efectivo, arqueo de caja, conciliación bancaria. De igual manera, como resultado de la investigación al finalizar el trabajo se llegan a conclusiones y a la referencia bibliográfica utilizada para el desarrollo de dicha investigación.La Administración del Efectivo

La administración del efectivo es de vital importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto deefectivo y el control interno de contabilidad.
El control de contabilidad es necesario para dar una base a la función de planeación y además con el fin de asegurarse que el efectivo se utiliza para propósitos propios de la empresa y no desperdiciados, mal invertidos o hurtados. De tal manera que la administración es responsable del control interno es decir de la y protección de todos los activos dela empresa.
El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal.
Los propósitos de los mecanismos de control interno en las empresas son los siguientes:
- Salvaguardar los recursos contra desperdicio, fraudes e insuficiencias.
- Promover lacontabilización adecuada de los datos.
- Alentar y medir el cumplimiento de las políticas de la empresa.
- Juzgar la eficiencia de las operaciones en todas las divisiones de la empresa.

El control interno no se diseña para detectar errores, sino para reducir la oportunidad que ocurran errores o fraudes. Algunas medidas del control interno del efectivo son tomar todas las precaucionesnecesarias para prevenir los fraudes y establecer un método adecuado para presentar el efectivo en los registros de contabilidad. Un buen sistema de contabilidad separa el manejo del efectivo de la función de registrarlo, hacer pagos o depositarlo en el banco. Todas las recepciones de efectivo deben ser registradas y depositadas en forma diaria y todos los pagos de efectivo se deben realizar...