Administración
Páginas: 9 (2135 palabras)
Publicado: 4 de diciembre de 2012
Republica Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación
Universidad Experimental Rafael María Baralt
Cabimas-Zulia.
[pic]
ESQUEMA.
1. ADMINISTRACION DEL EFECTIVO.
2. EFECTIVO EN CAJA Y BANCO.
3. VALORES NEGOCIABLES.
4. TIPOS DE VALORES NEGOCIABLES.5. CALCULO DE LOS SALDOS DE EFECTIVOS DESEABLES.
6. OPERACIÓN QUE EL AREA DE CONTROL MANEJA.
7. FUNCIONES GENERALES DE CONTROL DE EFECTIVO.
8. PARTIDAS QUE NO FORMAN PARTE DEL EFECTIVO.
9. PRINCIPALES PROBLEMAS DE LA UNIDAD DE MEDIA.
10. MONEDA CONSTANTE.
11. LOS RESULTADOS POR DIFERENCIA DE VALORES.
12. LA INCIDENCIA DE LA INFLACION.
13. RUBROSEXPUESTOS Y NO EXPUESTOS.
14. CONCILIACION BANCARIA.
15. CONTROL DEL EXIGIBLE.
16. CONTROL DEL INVENTARIO.
17. EL RESPONSABLE DEL ADMINISTRADOR EL FLUJO DE EFECTIVO EN LA EMPRESA.
DESARROLLO:
1. ADMINISTRACION DEL EFECTIVO:
Es toda la gestión que realiza la empresa con relación al activo circulante ócorriente líquido, es decir: caja, bancos, valores negociables. Esta gestión implica determinar el flujo más conveniente de ingresos y egresos bien el efectivo no le produce interés a la empresa (el interés de ahorros de los bancos muy bajo), se debe mantener un nivel de efectivo que permita:
1. OPERATIVAMENTE: Financiar las operaciones del negocio, como compra de materias primas, pago de mano de obra,pago de sueldos, pago de gastos deventa, gastos administrativos, entre otros.
2. PREVENTIVAMENTE: Crear una reserva de efectivo que le permita afrontar situaciones de emergencia, como aumento repentino de precios de las materias primas, demoras en el pago de las deudas, entre otros.
3. ESPECULATIVAMENTE: Utilizar en oportunidades atractivas, en el corto plazo, como inversiones muy rentablesó descuentos.
La definición del nivel necesario de efectivo que se debe mantener para cumplir cohonestas razones expuestas depende de varios motivos:
• Los probables flujos de fondos de la empresa (según presupuestos de caja),
• Las posibles desviaciones respecto a los flujos proyectados,
• La composición por vencimientos del pasivo,
• La capacidad de la empresa para obtenerpréstamos en casos de emergencia,
• La preferencia subjetiva de la Gerencia respecto al riesgo de incurrir en déficit encaja (insolvencia técnica),
• La eficiencia en la administración de las disponibilidades de dinero e inventario
2. EFECTIVO EN CAJA Y BANCO.
Se entiende por efectivo los activos representados por moneda de curso corriente, de los que se puede disponer en cualquiermomento, ya sea porque se tienen físicamente (saldo en caja), o porque se encuentran depositados en una institución de crédito contra la que se puede girar por medio de cheques
(Saldo en bancos).
Los movimientos más importantes de estas cuentas son por entradas de dinero o depósitos (cargos) y por salidas o cheques expedidos (créditos).
Su saldo representa la cantidad de pesos y centavos de quese dispone y se presenta en el balance general al principio del activo circulante.
La cuenta de Efectivo en Caja y bancos puede incluir "monedas extranjeras y metales preciosos amonedados, los cuales se deberán valuar a la cotización aplicable a la fecha de los estados financieros"
(Boletín C-1, párrafo 4). Cabe advertir que en una empresa sin operaciones internacionales, normalmente estosvalores carecen de importancia.
3. VALORES NEGOCIABLES.
Los valores negociables son instrumentos del mercado monetario que pueden convertirse fácilmente en efectivo. Los valores negociables hacen parte de los activos corrientes de la empresa.
Se considera valor al derecho o conjunto de derechos de contenido esencialmente económico, negociables en el mercado de valores. Este derecho...
Ministerio del Poder Popular para la Educación
Universidad Experimental Rafael María Baralt
Cabimas-Zulia.
[pic]
ESQUEMA.
1. ADMINISTRACION DEL EFECTIVO.
2. EFECTIVO EN CAJA Y BANCO.
3. VALORES NEGOCIABLES.
4. TIPOS DE VALORES NEGOCIABLES.5. CALCULO DE LOS SALDOS DE EFECTIVOS DESEABLES.
6. OPERACIÓN QUE EL AREA DE CONTROL MANEJA.
7. FUNCIONES GENERALES DE CONTROL DE EFECTIVO.
8. PARTIDAS QUE NO FORMAN PARTE DEL EFECTIVO.
9. PRINCIPALES PROBLEMAS DE LA UNIDAD DE MEDIA.
10. MONEDA CONSTANTE.
11. LOS RESULTADOS POR DIFERENCIA DE VALORES.
12. LA INCIDENCIA DE LA INFLACION.
13. RUBROSEXPUESTOS Y NO EXPUESTOS.
14. CONCILIACION BANCARIA.
15. CONTROL DEL EXIGIBLE.
16. CONTROL DEL INVENTARIO.
17. EL RESPONSABLE DEL ADMINISTRADOR EL FLUJO DE EFECTIVO EN LA EMPRESA.
DESARROLLO:
1. ADMINISTRACION DEL EFECTIVO:
Es toda la gestión que realiza la empresa con relación al activo circulante ócorriente líquido, es decir: caja, bancos, valores negociables. Esta gestión implica determinar el flujo más conveniente de ingresos y egresos bien el efectivo no le produce interés a la empresa (el interés de ahorros de los bancos muy bajo), se debe mantener un nivel de efectivo que permita:
1. OPERATIVAMENTE: Financiar las operaciones del negocio, como compra de materias primas, pago de mano de obra,pago de sueldos, pago de gastos deventa, gastos administrativos, entre otros.
2. PREVENTIVAMENTE: Crear una reserva de efectivo que le permita afrontar situaciones de emergencia, como aumento repentino de precios de las materias primas, demoras en el pago de las deudas, entre otros.
3. ESPECULATIVAMENTE: Utilizar en oportunidades atractivas, en el corto plazo, como inversiones muy rentablesó descuentos.
La definición del nivel necesario de efectivo que se debe mantener para cumplir cohonestas razones expuestas depende de varios motivos:
• Los probables flujos de fondos de la empresa (según presupuestos de caja),
• Las posibles desviaciones respecto a los flujos proyectados,
• La composición por vencimientos del pasivo,
• La capacidad de la empresa para obtenerpréstamos en casos de emergencia,
• La preferencia subjetiva de la Gerencia respecto al riesgo de incurrir en déficit encaja (insolvencia técnica),
• La eficiencia en la administración de las disponibilidades de dinero e inventario
2. EFECTIVO EN CAJA Y BANCO.
Se entiende por efectivo los activos representados por moneda de curso corriente, de los que se puede disponer en cualquiermomento, ya sea porque se tienen físicamente (saldo en caja), o porque se encuentran depositados en una institución de crédito contra la que se puede girar por medio de cheques
(Saldo en bancos).
Los movimientos más importantes de estas cuentas son por entradas de dinero o depósitos (cargos) y por salidas o cheques expedidos (créditos).
Su saldo representa la cantidad de pesos y centavos de quese dispone y se presenta en el balance general al principio del activo circulante.
La cuenta de Efectivo en Caja y bancos puede incluir "monedas extranjeras y metales preciosos amonedados, los cuales se deberán valuar a la cotización aplicable a la fecha de los estados financieros"
(Boletín C-1, párrafo 4). Cabe advertir que en una empresa sin operaciones internacionales, normalmente estosvalores carecen de importancia.
3. VALORES NEGOCIABLES.
Los valores negociables son instrumentos del mercado monetario que pueden convertirse fácilmente en efectivo. Los valores negociables hacen parte de los activos corrientes de la empresa.
Se considera valor al derecho o conjunto de derechos de contenido esencialmente económico, negociables en el mercado de valores. Este derecho...
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