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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Entidad: FLORES CAYAMBE S.A. Fecha: 01/Abril/2011
Cuenta o Componente: INGRESOS
Funcionario o Responsable: JOHANNA CONTENTO Cargo: Auditor Senior

NºPREGUNTA
RESPUESTA
CALIFICACIÓN
PONDERACIÓN
COMENTARIO


SÍ
NO
N/A



1
¿Existe una orden de venta autorizada, un documento de embarque y una factura de venta para cada venta?
x


33
Se detalla toda la información del ingreso
2
¿Se obtiene la aprobación de crédito antes de cada venta?

x


2
2
Lo aprueba el asesor de credito
3
¿Existe verificación interna deconcordancia entre artículos embarcados y órdenes de
venta?

x


2
3
Se hace el conteo físico de toda la mercaderia
4
¿Se han revisado las sumas y extensiones de la factura?

x


3
2
Severifica la concordancia de las fuentes
5
¿Existe una tarifa oficial de precios y una política predefinida de descuentos y
devoluciones?

x


2
3
Si existe y estan descritos dentro de laspoliticas
6
¿Se exige un nivel suficiente de autorización para separarse de las políticas preestablecidas en cuanto a precios y descuentos?


x

2
3
Deberia existir un mayor control respecto a laautorización
7
¿Se analiza la concentración de crédito antes de aplazar una operación?

x


2
3
Se analiza el monto de credito
8

¿Se cotejan los precios contra la lista de cotizacionesefectuadas previamente  aprobadas?                                                                              
x


2
3
Para mantener equilibrada la información de los valores
9
¿Se hancomprobado que los precios de venta autorizados han sido aprobados y que están dentro de lo fijado en la política que tiene la empresa

x


3
3
Se cumple con las políticas fijadas
10

¿Secomprueban las existencias pedidas por los clientes previamente a su embarque?    

x


2
2
Antes de efectuar cualquier venta se verifica q haya existencia suficiente
TOTAL
25
27


1=Bajo...