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FUNCIONES DEL EFECTIVO DENTRO DE LA EMPRESA.
El efectivo cumple con distintas funciones en la empresa, y la función del ejecutivo de finanzas es precisamente la de aplicar las técnicas másadecuadas para su administración.
Funciones del efectivo
El efectivo como vehículo funcional de las transacciones de la empresa.
El efectivo como instrumento de protección
El efectivo como instrumento deespeculación.
El flujo de efectivo (cash flow)
Para comprender las funciones del efectivo y su administración comenzaremos por definir algunos términos
EFECTIVO.- Es un activo circulante, querepresenta el dinero disponible que tiene una empresa para cumplir con sus las obligaciones derivadas de las operaciones del negocio.
El efectivo le permitirá a la empresa adquirir nuevas mercancías oliquidar sus compromisos, dando como resultado en algunas ocasiones excedentes o faltantes, situaciones que se deberán evitar para el buen funcionamiento de la empresa.
El efectivo y los valoresnegociables son los activos más líquidos de la empresa.
Los valores negociables son instrumentos del mercado de dinero a corto plazo, que ganan intereses y que la empresa emplea para obtener unrendimiento sobre fondos ociosos temporalmente.
El efectivo y los valores negociables sirven como una reserva de fondos, que se utiliza para pagar cuentas conforme éstas se vencen y para cubrir cualquierdesembolso inesperado.
La administración del efectivo.- es la parte de la administración financiera del capital de trabajo que tiene por objeto coordinar los elementos de una empresa para maximizarsu patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez, mediante el manejo óptimo de efectivo en caja, bancos y valores negociables en bolsa, para el pago normal de pasivos y desembolsosimprevistos.
Técnicas de Administración del Efectivo
Los gerentes de finanzas tienen a su disposición diversas técnicas de administración del efectivo, cuyo objetivo consiste en minimizar las necesidades...