Auditoria administrativa

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Secretaria de contraloría

Coordinación de Órganos Internos de Control

GUÍA GENERAL DE REVISION

ABRIL 2010

ÍNDICE

|PRESENTACIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |4 |
|OBJETIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |4 |
|FUNDAMENTO LEGAL. . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |5 |
|DEFINICIONES. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |5 |
|CONSIDERACIONES. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |6 |
|ETAPAS DE LA REVISIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. |6 |
|II.1 PLANEACIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |7 |
|PLANEACIÓN GENERAL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |7 |
|Carta de planeación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |7|
|Cronograma de actividades a desarrollar. . . . . . . . . . |7 |
|INICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |7 |
|Orden de revisión. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |7 |
| PLANEACIÓN DETALLADA. . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . |8 |
|Marco conceptual. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |9 |
|II.2 EJECUCIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |9 |
|Fases de la ejecución. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . |9 |
|Procedimientos y técnicas de auditoría. . . . . . . . . . . . |10 |
|Papeles de trabajo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |11 |
|II.3 INFORME. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |13|
|Cédulas de observaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |13 |
|Informe de revisión. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |14 |
|SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES. . . . . . . . . . . . . |14 |
|Aspectos a considerar. . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |15 |
|Informe Final. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |15 |
| Cedula de seguimiento/solventación. . . . . . . . . . . . . . |15 |
|ACTUACIÓN DEL TITULAR DEL ORGANO INTERNO DE CONTROL. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . |16 |
|. . . . . . . . . . . . . | |
|ANEXOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |17 |
|Carta de planeación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |17|
|Cronograma de actividades a desarrollar. . . . . . . . . . . |19 |
|Orden de revisión. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |21 |
|Marco conceptual. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |23 |
|Cédulas de trabajo. . . . ....
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