Auditoria admon.

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Modelo de cuestionario aplicable a la fase de cierre del trabajo de
auditoría de cuentas
El objeto del modelo de cuestionario que se expone a continuación, es proporcionar unaherramienta al auditor que le permita comprobar, una vez finalizado el trabajo de auditoría de
cuentas, que en los papeles de trabajo ha quedado constancia de las debidaspruebas de su
actuación profesional. (BOICAC nº 53)
Indice
1. Aspectos legales y normas técnicas generales.
2. Planificación.
3. Ejecución y revisión del trabajo.
4. Cuentasanuales e informes.
5. Conclusión general.
Entidad auditada / Ejercicio: SI NO N/A Ref.PT
1. Aspectos legales y normas
técnicas generales
1.1. ¿Se ha obtenido por escrito lacarta de
encargo o contrato de auditoría y cumple
con los requisitos de la Norma técnica de
auditoría específica?
1.2. De acuerdo con la política de la sociedad
o auditor atítulo individual, ¿se han
aplicado los procedimientos necesarios
para garantizar la independencia y
objetividad del auditor firmante y del
equipo de trabajo de auditoría?1.3. ¿Se ha documentado la aceptación del
cliente?
1.4. ¿Se han depositado en el Registro
Mercantil, de acuerdo con los plazos
legalmente establecidos, los siguientesdocumentos:
a) cuentas anuales de los dos ejercicios
anteriores?
b) el nombramientos como auditores?
c) actos societarios significativos?
1.5. ¿Se han obtenido las cuentas anuales y,en su caso, el informe de gestión,
fechados y firmados por todos los
administradores o justificada la ausencia
de alguna firma?
1.6. ¿Se ha obtenido la Carta deManifestaciones firmada por la Dirección
y la fecha es coincidente con la del
informe de auditoría?
1.7. ¿Se han revisado las actas del Consejo
de Administración y de las reuniones de
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