Auditoria financiera resumen de la materia
Páginas: 9 (2111 palabras)
Publicado: 3 de abril de 2011
AUDITORIA FINANCIERA II
SECCION 1
1. Qué es la OCDE, donde funciona, su estructura, objetivos, efecto y su incidencia en países de Latinoamérica.
Organización para la Cooperación Desarrollo Económico es una organización de cooperación internacional, compuesta por 33 estados, cuyo objetivo es coordinar sus políticas económicas y sociales. Fue fundada en 1960 y su sede central seencuentra en el Château de la Muette, en la ciudad de París, Francia. En la OCDE, los representantes de los países miembros se reúnen para intercambiar información y armonizar políticas con el objetivo de maximizar su crecimiento económico y coayudar a su desarrollo y al de los países no miembros. Se considera que la OCDE agrupa a los países más avanzados y desarrollados del planeta, siendo apodadacomo club de países ricos. Los países miembros son los que proporcionan al mundo el 70% del mercado mundial y representan el 80% del PNB mundial.
Sus principales objetivos son:
• Contribuir a una sana expansión económica en los países miembros, así como no miembros, en vías de desarrollo económico.
• Favorecer la expansión del comercio mundial sobre una base multilateral y nodiscriminatoria conforme a las obligaciones internacionales.
• Realizar la mayor expansión posible de la economía y el empleo y un progreso en el nivel de vida dentro de los países miembros, manteniendo la estabilidad financiera y contribuyendo así al desarrollo de la economía mundial.
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2. Qué es la CIAT, donde funciona, su estructura, objetivos, efecto y su incidenciaen países de Latinoamérica.
Es un organismo internacional público, sin fines de lucro que provee asistencia técnica especializada para la actualización y modernización de las administraciones tributarias. Desde su creación en 1967 y hasta el momento, el CIAT agrupa a 38 países miembros asociados, en cuatro continentes: 29 países americanos; seis países europeos; dos países africanos y unpaís asiático.
Su sede se encuentra en Panamá.
Sus principales objetivos:
• Desarrollar programas especializados de asistencia técnica relacionados con las necesidades e intereses particulares expresados por los países miembros, a través de actividades de cooperación técnica;
• Estimular la realización de estudios e investigaciones sobre los sistemas y administracionestributarias, propiciando la difusión oportuna de la información pertinente y el intercambio de ideas y experiencias, a través de asambleas, conferencias técnicas, seminarios, publicaciones y otros medios apropiados;
• Celebrar convenios y acuerdos de sede conforme a las normas del derecho internacional.
3. Qué es la GAFI, donde funciona, su estructura, objetivos, efecto y su incidencia enpaíses de Latinoamérica.
El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es un organismo intergubernamental cuyo propósito es el desarrollo y promoción de políticas, tanto a nivel nacional e internacional, para combatir el lavado de dinero y financiación del terrorismo. El Grupo de Trabajo es por lo tanto un "órgano de formulación de políticas", que trabaja para generar la voluntad política necesariapara promover las reformas legislativas y reglamentarias sobre la nacional en estas áreas.
Desde su creación, el GAFI ha encabezado el esfuerzo para adoptar y aplicar medidas destinadas a luchar contra la utilización del sistema financiero por los delincuentes. Se estableció una serie de recomendaciones en 1990, revisada en 1996 y en 2003 para garantizar que se mantengan actualizados ypertinentes a la evolución del riesgo de lavado de dinero, que establecen el marco básico de lucha contra el lavado de dinero y están destinados a ser de aplicación universal.
El GAFI monitorea el progreso de los miembros en la aplicación de las medidas necesarias, las revisiones técnicas de lavado de dinero y financiación del terrorismo y sus contramedidas, y promueve la adopción y...
SECCION 1
1. Qué es la OCDE, donde funciona, su estructura, objetivos, efecto y su incidencia en países de Latinoamérica.
Organización para la Cooperación Desarrollo Económico es una organización de cooperación internacional, compuesta por 33 estados, cuyo objetivo es coordinar sus políticas económicas y sociales. Fue fundada en 1960 y su sede central seencuentra en el Château de la Muette, en la ciudad de París, Francia. En la OCDE, los representantes de los países miembros se reúnen para intercambiar información y armonizar políticas con el objetivo de maximizar su crecimiento económico y coayudar a su desarrollo y al de los países no miembros. Se considera que la OCDE agrupa a los países más avanzados y desarrollados del planeta, siendo apodadacomo club de países ricos. Los países miembros son los que proporcionan al mundo el 70% del mercado mundial y representan el 80% del PNB mundial.
Sus principales objetivos son:
• Contribuir a una sana expansión económica en los países miembros, así como no miembros, en vías de desarrollo económico.
• Favorecer la expansión del comercio mundial sobre una base multilateral y nodiscriminatoria conforme a las obligaciones internacionales.
• Realizar la mayor expansión posible de la economía y el empleo y un progreso en el nivel de vida dentro de los países miembros, manteniendo la estabilidad financiera y contribuyendo así al desarrollo de la economía mundial.
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2. Qué es la CIAT, donde funciona, su estructura, objetivos, efecto y su incidenciaen países de Latinoamérica.
Es un organismo internacional público, sin fines de lucro que provee asistencia técnica especializada para la actualización y modernización de las administraciones tributarias. Desde su creación en 1967 y hasta el momento, el CIAT agrupa a 38 países miembros asociados, en cuatro continentes: 29 países americanos; seis países europeos; dos países africanos y unpaís asiático.
Su sede se encuentra en Panamá.
Sus principales objetivos:
• Desarrollar programas especializados de asistencia técnica relacionados con las necesidades e intereses particulares expresados por los países miembros, a través de actividades de cooperación técnica;
• Estimular la realización de estudios e investigaciones sobre los sistemas y administracionestributarias, propiciando la difusión oportuna de la información pertinente y el intercambio de ideas y experiencias, a través de asambleas, conferencias técnicas, seminarios, publicaciones y otros medios apropiados;
• Celebrar convenios y acuerdos de sede conforme a las normas del derecho internacional.
3. Qué es la GAFI, donde funciona, su estructura, objetivos, efecto y su incidencia enpaíses de Latinoamérica.
El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es un organismo intergubernamental cuyo propósito es el desarrollo y promoción de políticas, tanto a nivel nacional e internacional, para combatir el lavado de dinero y financiación del terrorismo. El Grupo de Trabajo es por lo tanto un "órgano de formulación de políticas", que trabaja para generar la voluntad política necesariapara promover las reformas legislativas y reglamentarias sobre la nacional en estas áreas.
Desde su creación, el GAFI ha encabezado el esfuerzo para adoptar y aplicar medidas destinadas a luchar contra la utilización del sistema financiero por los delincuentes. Se estableció una serie de recomendaciones en 1990, revisada en 1996 y en 2003 para garantizar que se mantengan actualizados ypertinentes a la evolución del riesgo de lavado de dinero, que establecen el marco básico de lucha contra el lavado de dinero y están destinados a ser de aplicación universal.
El GAFI monitorea el progreso de los miembros en la aplicación de las medidas necesarias, las revisiones técnicas de lavado de dinero y financiación del terrorismo y sus contramedidas, y promueve la adopción y...
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