Auditoria

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1.-TERMINOS DE REFERENCIA
1.1.-Naturaleza del examen
1.2.-Objetivos del examen
1.3.-Objeto
1.4.-Alcance y Naturaleza del examen
1.5.-Metodologia
1.6.- Normas, Principios y Disposiciones Legales a ser aplicados en el desarrollo del trabajo
1.7.- Principales Responsabilidades a nivel de emisión de informe
1.8.- Actividades y fechas de mayor importancia2.- INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES DE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD Y SUS RIESGOS INHERENTES
2.1.- Antecedentes
2.2.- Marco Legal
2.3.- Principales Segmentos de la entidad relacionado con el objeto de auditoria
2.4.- Organismos y Entidades Vinculadas con el Objeto de Auditoria
2.5.- Fuente de Generación de Recursos
2.6.- Estructura De Gastos
2.7.-Responsables Relacionados Con ElObjeto De La Auditoria
2.8.- Factores Externos Que Pueden Afectar a las Operaciones
3.- AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN
4.- AMBIENTE DE CONTROL
4.1.- Controles Aplicables Al área, Programa U Operación A Evaluar
4.2.-Estilo De Gerencia
4.3.- Importancia Que Le Otorga La Gerencia a Los Controles
5.- ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADA
6. CONSIDERACIONES SOBRE SIGNIFICATIVIDAD
7. APOYO AESPECIALISTAS
8.- ADMINISTRACION DEL TRABAJO Y PRESUPUESTO DE HORAS
9.-PROGRAMA DE TRABAJO
10.-APROBACION DE LA PROGRAMACION GENERAL

1.-TERMINOS DE REFERENCIA

1.1.- Antecedentes

En cumplimiento al POA de la unidad de auditoria interna de EMPRESA DE GAS se realizara la Auditoria de Obras Internas de gas domiciliario en la oficina central de Tarija, por el periodo del 01/07/09 al 31/12/091.2.- Objetivo del examen

Emitir una opinión independiente referente a la ejecución de las obras de las instalaciones internas de gas domiciliario por el periodo auditado

1.3.- Objeto

Constituye revisar de la información procesada por la empresa relacionada con el control interno como ser:
1. Carpetas de instalaciones internas del plan Bolivia
2. Notas fiscales
3. Comprobantes depago
4. Contratos
5. Diseño de cada instalación
6. Ejecución presupuestaria
7. Conformación de las microempresas
8. Revisar el programa del Plan Bolivia

1.4.- Alcance y Naturaleza del Examen

El trabajo fue ejecutado de acuerdo a Normas de Auditoria Gubernamental y la evidencia surgió con el análisis de documentos con las que cuenta la oficina central de Tarija
El alcance comprende del01/07/09 al 31/12/09 de las instalaciones internas domiciliarias
El trabajo fue considerado de acuerdo a criterios tomando en cuenta las instalaciones observadas
1.5.- Metodología

Para el logro de los objetivos aplicaremos los siguientes procedimientos:
• Con el apoyo de una especialista se realizara una medición física de las instalaciones internas de gas
• Revisar las facturas pagadas porlas instalaciones internas
• Comparar los precios establecidos con las liquidaciones de pago
• Verificar las operaciones aritméticas de las planillas presentadas por las microempresas
• Obtener certificaciones de los usuarios (referente) si la ejecución fue de manera particular o con el Plan Bolivia

1.6.- Normas, Principios y Disposiciones Legales a ser aplicados en el desarrollo del trabajoNuestro análisis se realizo conforme a:
• La Ley 1178 DS. 23318 –A
• Reglamento por responsabilidad con la función publica
• Principios, normas generales y básicas del control gubernamental emitido por la Contraloría General del Estado
• Normas de Auditoria Gubernamental relacionadas con las Normas de Auditoria de Proyectos de Inversión Publica y los decretos relacionados con lasinstalaciones internas
• Circulares o instructivos Internos

1.7.- Principales Responsabilidades a nivel de emisión de informe

El objetivo de la Auditoria Especial es emitir los siguientes informes
a) Informe del Control Interno
b) En caso de presentarse irregularidades formular y emitir un informe con indicios de responsabilidades
No esperamos encontrar restricciones en la información impuesta...
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