Auditoria

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Presupuesto
1. Se preparan presupuestos y en su caso se comparan mensualmente con cifras reales?
2. Se encuentran debidamente autorizados?
3. Se investigan interpretan y documentan lasvariaciones
4. El personal del área presupuesto ha recibido capacitación para la aplicación del software del proceso presupuestario anual así como del sistema integrado de administraciónfinanciera.
5. El área de presupuesto tiene relación funcional directa con la dirección nacional de presupuesto publico
6. Se coordina con todas las áreas de dirección para el control y evaluacióndel presupuesto de gastos.
7. Se han establecido procedimientos de evaluación periódica para la ejecución de presupuestos de gastos y avance de metas físicas.
8. Se preparan reportes mensualesde variaciones presupuestales para la alta dirección.
9. La información que genera el software se utiliza como reporte gerencial para la toma de decisiones de la alta dirección.
10. Se procesaíntegramente la información de la programación, ejecución y evaluación presupuestal en el sistema utilizado por la empresa.
11. En la programación de ingresos se considera los montos aprobados enla asignación presupuestaria.
12. El presupuesto aprobado contempla las metas de ingreso y gastos formuladas en la etapa de programación.
13. El presupuesto asignado a cada área de gestión escontrolado por el funcionario y /o jefe responsable.
14. La evaluación presupuestaria se efectúa en forma semestral y anual.
15. Se ha determinado el grado de cumplimiento de metaspresupuestarias con relación al logro d elos objetivos de la empresa.
16. Los informes de evaluación son presentados en los plazos establecidos a las instancias pertinentes.

Nomina
1. ¿La entidad lehizo entrega de su manual de funciones?
2. Las vacaciones el tiempo extra y los aumentos de sueldo y otras compensaciones y sus modificaciones son autorizadas por escrito
3. Las nominas son...
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