Auditoria

CONTROL INTERNO

|CONCEPTO |SI |NO |N/A |OBSERVACIONES |
| |X | | | |
|1¿se revisa mensualmente la suma de los registros auxiliares de | | | ||
|caja y las cuentas Bancarias sean iguales a mayor? | | | | |
| |X | | | |
|2 ¿se efectúan arqueos periódicos y sobre base sorpresiva | | || |
|cuidando y controlando que no se mezcle o disponga de efectivo de | | | | |
|otros fondos o de los ingresos entrantes para evitar que se cubran| | | | |
|faltantes? || | | |
| |X | | | |
|3 En las entregas de efectivo ¿Existe autorización previa de | | | | |
|funcionario responsable y una adecuada comprobación delas | | | | |
|erogaciones correspondientes? | | | | |
| | |X | | |
|4¿Se cancelan los comprobantes con sellofechador de “pagado”en el| | | | |
|momento de ser cubiertos con recursos del fondo fijo? | | | | |
| | |X | | |
|5¿Los vales y comprobantesde caja ¿esta mecanografiados o se | | | | |
|llenan a tinta? | | | | |
| |X | | | |
|6¿Secodifican los comprobantes de erogaciones y se identifican | | | | |
|con el nombre y firma del responsable que efectuó el gasto? | | | | |
| |X | | | ||7¿está prohibido usar los fondos de caja para cambiar cheques de | | | | |
|funcionarios, empleados, clientes o proveedores? | | | | |
| |X | | ||
|8¿Se vigila que no se mezclen los ingresos con los fondos de caja?| | | | |
| |X | | | |
|9¿Se depositan y registran diariamente los ingresos? | | | |...