auditoria

1.1.2) Modelo de cuestionario de relevamiento de control interno referido a sueldos, horas extras y viáticos.
1.- ¿Cuál es el sector que emite las planillas de liquidación de haberes?
2.- ¿Qué documentación y en qué fecha recibe el sector de liquidación de haberes, remitida por la Dirección de Personal referida a las modificaciones producidas durante el mes? Si ello genera modificación a lasliquidaciones: ¿Qué procedimiento se sigue?
3.- ¿Queda constancia de las fechas de recepción de la información emitida por la Dirección de Personal?
4.- ¿Las modificaciones en las liquidaciones se efectúan en el mismo período o en el siguiente?
5.- ¿Dichas modificaciones afectan a las retenciones y aportes patronales? En caso afirmativo: a) ¿Se hacen los pertinentes ajustes en los pagos adistintas instituciones? y b) ¿Se informa a la Contaduría General de la Provincia en relación a los aportes retenidos por la Tesorería General?
6.- ¿Se emiten nuevos recibos cheques por los ajustes? En tal caso: ¿Qué procedimiento aplica el Departamento Tesorería para su reemplazo?
7.- Indicar procedimiento de retención del Impuesto a las Ganancias.
8.- Indicar sistema de distribución de los reciboscheques entre las distintas áreas para el caso de que exista dispersión geográfica.
9.- Explicar el circuito cuando el interesado no retira el recibo cheque ¿Se anula el mismo?
10.- Sistema utilizado para las autorizaciones de cobro a terceras personas.
11.- Indicar documentación que sirve de base para la liquidación de indemnizaciones por accidente y fallecimientos.
12.- ¿En que plazos sedepositan los aportes y sobre que bases? ¿Existen listados para cada Institución? ¿Se archivan copias en la Repartición? ¿Los mismos se ajustan conforme las modificaciones producidas en las liquidaciones?
13.- En caso de detectarse el pago de haberes en más: ¿Se solicita la devolución por parte del interesado o se efectúan ajustes sobre las liquidaciones posteriores? En ambos casos explicarprocedimiento.
14.- ¿Qué procedimiento se sigue cuando un recibo cheque entregado no es rendido por el Banco Provincia junto con el resto?
15.- ¿En qué ocasiones el Departamento Liquidaciones ordena la no entrega del recibo cheque al Departamento Tesorería? ¿Bajo que formalidades?
16.- ¿Quién/es autorizan la firma del interesado en el recibo cheque? ¿En qué oportunidad?
17.- ¿Qué recaudos se utilizanpara comprobar que la salida del sistema computarizado (liquidación de haberes) se ajuste estrictamente a las novedades informadas en el mes?
18.- ¿Existe un control para evitar la duplicidad de liquidaciones?
19.- ¿Se encuentra implementado un control de topes para evitar el pago de importes que excedan cierta suma?
20.- ¿De qué forma se evita la emisión de recibo cheques que no esténincluidos en la planilla de liquidación?
21.- ¿Tiene el Departamento Tesorería intervención en la decisión de ajustar las liquidaciones?
22.- ¿Qué procedimiento se sigue cuando un interesado se presenta al Departamento Tesorería con su recibo cheque vencido?
23.- ¿Qué sucede si un beneficiario extravía su recibo cheque?
24.- ¿Cuál es el camino seguido cuando alguien reclama antes de su vencimiento unrecibo cheque devuelto por no haberse presentado a cobrar en su oportunidad? ¿Ídem después de su vencimiento?
25.- ¿Las horas extras se liquidan mediante sistema computarizado?
26.- ¿Quién y bajo que procedimiento autoriza el pago de horas extras?
27.- ¿Sobre qué bases y en qué oportunidad se emiten los pedidos de fondos?
28.- ¿Las horas extras se pagan mediante recibos cheques, chequesbancarios o efectivo?
29.- ¿Los compromisos definitivos se hacen en base a las horas autorizadas en el mes?
30.- ¿Las órdenes de pago se emiten por las horas efectivamente realizadas? ¿Se ajustan los compromisos por la diferencia?
31.- ¿Qué oficina controla que individualmente no se exceda de los topes autorizados?
32.- ¿Qué oficina constata que el personal ausente por cualquier motivo no registre...