Auditoria

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Revisión de desembolsos

Objetivo
• Identificar las transacciones irregulares como:
o Duplicidad de facturas pagados
o Inconsistencia o incorrecta clasificación en cuentasde gastos
o Factura única con materialidad importante.
o Pago a proveedores que no están en el Archivo Maestro
o Foliación de facturas de proveedores incongruenteo Empleados como proveedores
o Proveedores que reciben pagos de manera inconstante
o Proveedores creados para atender a la entidad como su único o principal cliente.
oPago de bonos a fuerza de ventas.
o Gastos no propios del negocio.
o Reembolsos de gastos no aprobados en políticas.

Alcance
Pago a Acreedores y Proveedores, Todas las comprasdiferente de materia prima y o mercancía para la venta.
• Compras no productivas
o Muebles y Equipo de oficina
o Equipo de Limpieza
o Consumibles
o Equipode Transporte
o Equipo de Computo
o Instalación y Mantenimiento de Edificios y Muebles
o Arrendamientos
o Otros
• Servicios
o Publicidado Seguridad
o Honorarios Personas Físicas
o Honorarios Personas Morales
o Gastos de Viaje
o Donativos
o Seguros y Fianzas
o ServiciosPúblicos
o Gastos No deducibles
o Etc

Beneficios para el cliente
• Visión general de los desembolsos
• Conocimiento de la tendencia de gastos
• Opción para reducciónde gastos al conocer la estadística de consumo
• Reforzar el control interno en base a los hallazgos detectados
• Detección de transacciones con indicios de fraude

Características
•Revisión transaccional al 100% de los desembolsos
• Aplicación de un Fraud Check up
• Identificación de Patrones de comportamiento inusuales

Diferencias Auditoría Interna y la...
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