Balance general

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PRACTICA NO. 1

La empresa El Relax, C.A. requiere asentar en el libro diario todas las operaciones del mes de Enero del 2011, hacer los respectivos pases al Libro Mayor usando las cuentas T, y estructurar el nuevo Balance de comprobación con los saldos finales de las cuentas para el 31/01/2011.

El Saldo inicial de las cuentas Bancarias al 01/01/2011 es:
Sofitasa: Bs. 169.385,29Bicentenario Bs. 301.569,23

1. El 02/01/2011 vende mercancía por un monto de Bs. 250.000,00 sin incluir el monto del IVA y con condiciones 10/15, n/30 a la empresa Senderos, C.A. Según factura 005698.

2. El 05/01/2011 Paga los gastos de servicios públicos con transferencia bancaria a través del Banco Sofitasa. Los recibos totalizan de Bs. 359,00.

3. El mismo día recibe notas de Débito por comisionesbancarias de la siguiente manera: Sofitasa Bs. 12,00 Bicentenario Bs. 10,00.

4. El 08/01/2011 compra Mercancía a Mereda, C.A. según factura 456325 por un monto total de 80.000,00, cancelando el 50% de contado con cheque del banco Sofitasa y el saldo 15 días con 20% de descuento.

5. El 10/01/2011 recibe el pago de la factura 005698 con depósito en el banco Bicentenario.

6. El 11/01/2011,compra suministros para la oficina administrativa por Bs. 2.500,00 a Papelería de Moda, C.A. según la factura 000005899 con cheque del banco Sofitasa.

7. El 15/01/2011 paga nomina a empleados con transferencia directa en el Banco Sofitasa por un monto de Bs. 15.000,00.

8. El 16/01/2011 paga alquiler del mes de Enero por Bs. 10.000,00 con cheque del Bicentenario.

9. El 18/01/2011 secancela el saldo la factura 456325 con Cheque del banco Bicentenario.

10. El 22/01/2011 Se vende mercancía a Elite, C.A. facturas de la 005699 a la 005704 las cuales totalizan un total de Bs. 105.000,00 condición 10/15 n/30.

11. Se procede a reponer la Caja chica, los gastos son los siguientes:

Proveedor Detalle Monto
Bombillos, C.A. Reposición de bombillos oficinas 560,00La torta Rica, C.A. Torta y refresco de cumpleaños secretaria 150,00
Ferretero, C.A. Pintura y mantenimiento instalaciones 980,00
Envíos del Torbes, C.A. Pago encomiendas del mes 500,00
Variedades SABE, C.A. Compra de artículos de limpieza 240,00
TOTAL A REPONER 2.430,00

PRACTICA NO. 2

La compañía de juguetes TOYS R US. Inicia sus operaciones el01/02/2010, la información en detalle del aporte inicial que totaliza Bs. 1.000.000,00 es la siguiente:
Edificio Bs. 600.000,00
Bancos Bs. 200.000,00
Mobiliario Bs. 100.000,00
Vehículo de reparto Bs. 100.000,00

Los movimientos por las operaciones del mes de Febrero son los siguientes:

1. El día de la apertura al público 05/02/2010 facturo un total de Bs. 169.000,00 en juguetes al contado.2. Durante la primera semana se vendieron en juguetes a crédito las siguientes facturas con condición 8/10; 12/15.

Fecha Cliente Total Factura
05/02/2010 El osito, C.A. Bs. 35.000,00
06/02/2010 La Redonda, C.A. Bs. 60.000,00
08/02/2010 Primavera, C.A. Bs. 24.000,00

3. El 10/02/2010, paga gastos por mantenimiento de las áreas comunes por un monto de Bs.325,00 cancelados con dinero de la caja chica.

4. El 12/02/2010 recibe el pago por la venta del día 05.

5. El 14/02/2010 compra mercancía a La Felicidad, C.A. por un monto de Bs. 72.000,00 según factura 450032 que contempla un 5% de descuento si se paga antes de 7 días.

6. El 16/02/2010 El cliente de la venta anterior devuelve el 10% de los juguetes por no ser de la línea de año nuevo.

7.El 18/02/2010 un cliente pago un anticipo para retirara gran cantidad de mercancía por Bs. 50.000,00

8. El 20/02/2010 se devuelve mercancía por no ser la correspondiente al pedido de La Felicidad, C.A. por un monto de Bs. 5.000,00

9. El 22/02/2010 Se cancela en su totalidad la factura a La Felicidad, C.A.

10. El 25/02/2010 recibe pagos por las facturas de El osito, C.A. y primavera, C.A....
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