Balance general
La empresa El Relax, C.A. requiere asentar en el libro diario todas las operaciones del mes de Enero del 2011, hacer los respectivos pases al Libro Mayor usando las cuentas T, y estructurar el nuevo Balance de comprobación con los saldos finales de las cuentas para el 31/01/2011.
El Saldo inicial de las cuentas Bancarias al 01/01/2011 es:
Sofitasa: Bs. 169.385,29Bicentenario Bs. 301.569,23
1. El 02/01/2011 vende mercancía por un monto de Bs. 250.000,00 sin incluir el monto del IVA y con condiciones 10/15, n/30 a la empresa Senderos, C.A. Según factura 005698.
2. El 05/01/2011 Paga los gastos de servicios públicos con transferencia bancaria a través del Banco Sofitasa. Los recibos totalizan de Bs. 359,00.
3. El mismo día recibe notas de Débito por comisionesbancarias de la siguiente manera: Sofitasa Bs. 12,00 Bicentenario Bs. 10,00.
4. El 08/01/2011 compra Mercancía a Mereda, C.A. según factura 456325 por un monto total de 80.000,00, cancelando el 50% de contado con cheque del banco Sofitasa y el saldo 15 días con 20% de descuento.
5. El 10/01/2011 recibe el pago de la factura 005698 con depósito en el banco Bicentenario.
6. El 11/01/2011,compra suministros para la oficina administrativa por Bs. 2.500,00 a Papelería de Moda, C.A. según la factura 000005899 con cheque del banco Sofitasa.
7. El 15/01/2011 paga nomina a empleados con transferencia directa en el Banco Sofitasa por un monto de Bs. 15.000,00.
8. El 16/01/2011 paga alquiler del mes de Enero por Bs. 10.000,00 con cheque del Bicentenario.
9. El 18/01/2011 secancela el saldo la factura 456325 con Cheque del banco Bicentenario.
10. El 22/01/2011 Se vende mercancía a Elite, C.A. facturas de la 005699 a la 005704 las cuales totalizan un total de Bs. 105.000,00 condición 10/15 n/30.
11. Se procede a reponer la Caja chica, los gastos son los siguientes:
Proveedor Detalle Monto
Bombillos, C.A. Reposición de bombillos oficinas 560,00La torta Rica, C.A. Torta y refresco de cumpleaños secretaria 150,00
Ferretero, C.A. Pintura y mantenimiento instalaciones 980,00
Envíos del Torbes, C.A. Pago encomiendas del mes 500,00
Variedades SABE, C.A. Compra de artículos de limpieza 240,00
TOTAL A REPONER 2.430,00
PRACTICA NO. 2
La compañía de juguetes TOYS R US. Inicia sus operaciones el01/02/2010, la información en detalle del aporte inicial que totaliza Bs. 1.000.000,00 es la siguiente:
Edificio Bs. 600.000,00
Bancos Bs. 200.000,00
Mobiliario Bs. 100.000,00
Vehículo de reparto Bs. 100.000,00
Los movimientos por las operaciones del mes de Febrero son los siguientes:
1. El día de la apertura al público 05/02/2010 facturo un total de Bs. 169.000,00 en juguetes al contado.2. Durante la primera semana se vendieron en juguetes a crédito las siguientes facturas con condición 8/10; 12/15.
Fecha Cliente Total Factura
05/02/2010 El osito, C.A. Bs. 35.000,00
06/02/2010 La Redonda, C.A. Bs. 60.000,00
08/02/2010 Primavera, C.A. Bs. 24.000,00
3. El 10/02/2010, paga gastos por mantenimiento de las áreas comunes por un monto de Bs.325,00 cancelados con dinero de la caja chica.
4. El 12/02/2010 recibe el pago por la venta del día 05.
5. El 14/02/2010 compra mercancía a La Felicidad, C.A. por un monto de Bs. 72.000,00 según factura 450032 que contempla un 5% de descuento si se paga antes de 7 días.
6. El 16/02/2010 El cliente de la venta anterior devuelve el 10% de los juguetes por no ser de la línea de año nuevo.
7.El 18/02/2010 un cliente pago un anticipo para retirara gran cantidad de mercancía por Bs. 50.000,00
8. El 20/02/2010 se devuelve mercancía por no ser la correspondiente al pedido de La Felicidad, C.A. por un monto de Bs. 5.000,00
9. El 22/02/2010 Se cancela en su totalidad la factura a La Felicidad, C.A.
10. El 25/02/2010 recibe pagos por las facturas de El osito, C.A. y primavera, C.A....
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