Basilea

Comité de Supervisión Bancaria de Basilea

Metodología de los Principios Básicos

Octubre de 2006

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ISBN 92-9131-558-3 (versión impresa) ISBN 92-9197-557-5 (en línea)

Índice

Metodología de los Principios Básicos .....................................................................................1 Introducción..............................................................................................................................1 Utilización de la Metodología ..........................................................................................1 Evaluación del cumplimiento ...........................................................................................2 Consideraciones prácticas para realizar una evaluación................................................4 Tratamiento de Basilea I y Basilea II en los Principios Básicos ......................................5 Criterios para evaluar el cumplimiento de los Principios Básicos.............................................6 Principio 1: objetivos, independencia, potestades, transparencia y cooperación ...........6 Principio 2: actividades permitidas................................................................................10 Principio 3: criterios para la concesión de licencias ......................................................10 Principio 4: cambio de titularidad de participaciones significativas ...............................12 Principio 5: adquisiciones sustanciales.........................................................................13 Principio 6: suficiencia de capital ..................................................................................13 Principio 7: proceso para la gestión del riesgo..............................................................15 Principio 8: riesgo de crédito .........................................................................................16 Principio 9: activos dudosos, provisionesy reservas ....................................................18 Principio 10: límites de la exposición a grandes riesgos ...............................................19 Principio 11: posiciones con partes vinculadas .............................................................20 Principio 12: riesgo país y riesgo de transferencia........................................................22Principio 13: riesgo de mercado ....................................................................................22 Principio 14: riesgo de liquidez......................................................................................23 Principio 15: riesgo operacional ....................................................................................24 Principio 16: riesgo de tipos de interés enla cartera de inversión ................................26 Principio 17: control y auditoría internos .......................................................................27 Principio 18: utilización abusiva de servicios financieros ..............................................29 Principio 19: enfoque supervisor...................................................................................31 Principio 20: técnicas de supervisión ............................................................................32 Principio 21: informes de supervisión............................................................................33 Principio 22: contabilidad y divulgación.........................................................................35 Principio 23: potestades correctivas del...