Codigos contable

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M A N U A L D E C U E N T A S

|CUENTA |REPRESENTA |SE DEBITA POR |SE ACREDITA POR |SALDO HABITUAL |
|Caja |El dinero en efectivo o valores asimilables a él |Existencia de efectivo al inicio de|Efectivo que sale por operaciones habituales |Deudor |
| | |actividades. |(Compras, depósitos brios, pagos de deudas, | |
| | |Efectivo queingresa por operaciones habituales|etc.) | |
| | |(Ventas, Préstamos, etc.) |Ajustes previos al Balance General (faltante) | |
| ||Por ajustes previos al Balance General | | |
| | |(sobrante) | | |
|Valores a Depositar|Cheques en cartera provenientes de cobranzas con |Recepción de Valores (por cobranzas de cuentas)|Deposito de Valores en cta. bancaria |Deudor |
| |destino a ser depositados en el banco o pagos de | |Por pagos de deudas ||
| |deudas. | | | |
|Banco XX Cta.Cte |Monto de dinero depositado en cuenta corriente |Depósitos efectuados en cta.cte. |Cheques emitidos por laempresa (pagos de |Deudor |
| |bancaria |Cobranzas que el banco realiza a cuenta de la |deudas) |NOTA: ocasionalmente puede tener |
| | |empresa (transferencias)|Transferencias a otras cuentas (pagos de sueldo,|saldo acreedor y representa una |
| | |Notas de Crédito realizados por el Banco |etc.). |autorización del banco a girar en|
| || |Notas de Debito emitidas por el Banco (Gtos, |descubierto. (en este caso la |
| | | |comisiones, etc.) |cuenta debería exponerse en el |
| || |Retiro de fondos por cierre definitivo de la |pasivo) |
| | | |cuenta. | |...
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