Compras

TABLA DE CONTENIDO

Dedicatorias 6
Agradecimientos 7

INTRODUCCIÓN 8

CAPITULO 1.
1. ASPECTOS GENERALES DE INSAGRO LTDA9
1.1 Breve reseña histórica 9
1.2 Objeto social 10
1.2.1 Misión 11
1.2.2 Visión12
1.2.3 Responsabilidad de la empresa 12
1.3 Descripción del problema 12
1.4. OBJETIVOS DEL TRABAJO13
1.4.1 Objetivo General 13
1.4.2 Objetivos Específicos 13
1.5 Justificación 14
1.6Alcance 14
1.7 Metodología de la Investigación 15
1.7.1 Fase descriptiva 17
1.7.2 Fase Analítica 17
1.7.3 Fase Sintética 18
1.8 Marco Teórico 19
1.8.1 COSO II 19

1.8.2 Elementos del COSO 20CAPITULO 2.

2. EVALUACION Y DIAGNOSTICO DEL CICLO DE COMPRAS 22

2.1 Evaluación a elementos de la estructura de control 23
2.1.1 Ambiente de Control 23
2.1.2 Actitud de los administradores a los controles establecidos 23
2.1.3 Estructura organizacional 23
2.1.4Métodos para asignar autoridad y responsabilidad 24
2.1.5 Políticas y prácticas de personal 25
2.1.6 Influencia interna 25
2. l. 7 Influencia externa 25
2.2 Diagnostico del control 26
2.2.1 Análisis de los controles actuales 26
2.3 Hallazgos 27

CAPITULO 3

3. MANUAL DE COMPRAS 29

3.1 Políticas y Normas 293.1.1 Buena fe 29
3.1.2 Transparencia 29
3.1.3 Economía 30
3.1.4 Calidad 30
3.1.5 Oportunidad 30
3.1.6 Responsabilidad 30
3.1.7 Pertinencia y selección objetiva 30
3.1.8 Relaciones 30
3.1.9 Precios 31
3.1.10 Aseguramiento 31
3.2 Conflictos y coexistencia de intereses 313.2.1 Presunción conflicto de intereses 32
3.2.2 Coexistencia de intereses 32
3.2.3. Proceso de Revelación conflictos o coexistencia de intereses 32
3.2.3.1 Directivos 32
3.2.3.2 Empleados 33
3.2.3.3 Administradores y empleados 34
3.3 Inhabilidades e incompatibilidades. 34
3.3.1 No podrán ingresar como proveedores aINSAGRO LTDA, 34
3.4 COMITÉ DE COMPRAS 35
3.4.1 Integrantes del comité 35
3.4.2. Son funciones del Comité. 35
3.4.3 REUNIONES Y DELIBERACIONES 36
3.4.4 Mecanismos de compras 37
3.4.4.1 Compras de mercancías 37
3.4.4.2 Nivel de atribución 37
3.4.4.3 Para compras de menor cuantía 37
3.4.4.4 Requisición 38...