Comunicacion

MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

RESOLUCIÓN Nº 01-00-000158 15 DE SEPTIEMBRE DE 2008

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INDICE INTRODUCCIÓN

I.

BASE LEGAL

II.

MISIÓN Y VISIÓN

III.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

IV.

FUNCIONES

V.

ATRIBUCIONES

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INTRODUCCIÓN

El presente Manual, tiene como objetivo presentar en un documento la organización formal de la Auditoría Interna de laContraloría General de la República, mediante una exposición clara y sencilla de la estructura y funciones generales que deben realizarse en la mencionada unidad orgánica. El Manual consta de cinco secciones: I. II. III. IV. V. Base Legal Misión y Visión Estructura Organizativa Funciones Generales de Auditoría Interna Atribuciones del Auditor Interno

La Sección I: hace referencia a la Base Legalo instrumentos normativos que regulan las funciones de Auditoría Interna; la Sección II: se definen aspectos como la Misión, o razón de ser; y la Visión, o futuro deseable y posible; la Sección III: presenta la Estructura Organizativa u Organigrama Estructural Básico de la Dependencia, indicando las unidades que la conforman, la relación entres ellas para el logro de su misión y objetivospropuestos; la Sección IV: se describen las Funciones Generales de Auditoría Interna y finalmente en la Sección V: las Atribuciones del Auditor Interno.

Para mantener su vigencia, el presente Manual estará sujeto a una continua revisión y actualización, por parte de Auditoría Interna en coordinación con la Dirección de Sistemas de Control adscrita a la Dirección General Técnica.

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I. BASE LEGALINSTRUMENTO Constitución Venezuela. de la República Bolivariana de Gaceta Oficial N° Ext. 5.453 Fecha 24-03-2000

Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público. Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República. ReglamentoInterno de la Contraloría General de la República. Resoluciones Organizativas 1,2, 3,4 y 5. Reforma Parcial de la Resolución Organizativa N°4. Reglamento sobre los Concursos Públicos para la Designación de los Contralores Distritales y Municipales, y los Titulares de las Unidades de Auditoría Interna, de los Órganos del Poder Público Nacional, Estadal, Distrital y Municipal, y sus EntesDescentralizados.

37.347

17-12-2000

Ext. 5.891

31-07-2008

37.169

29-03-2001

37.881

17-02-2004

37.881 38.178 38.386

17-02-2004 03-05-2005 23-02-2006

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I. BASE LEGAL INSTRUMENTO Normas Generales de Auditoría de Estado. Normas Generales de Control Interno Normas para el funcionamiento coordinado de los Sistemas de Control Externo e Interno. Normas para regular la entrega deÓrganos y Entidades de la Administración Pública y de sus respectivas Oficinas y Dependencias Normas para la Formación, Rendición y Examen de las Cuentas de los Órganos del Poder Público Nacional. Estatuto de Personal de la Contraloría General de la República. Gaceta Oficial N° 36.229 36.229 36.229 Fecha 17-06-1997 17-06-1997 17-06-1997

38.311

10-11-2005

38.496

09-08-2006

37.08829-11-2000

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II. MISIÓN Y VISIÓN

MISIÓN

Velar por la correcta administración del patrimonio de la Contraloría General de la República, mediante la realización de intervenciones de Auditoría de Estado Interna, así como el ejercicio de la potestad investigativa, a fin de verificar la ocurrencia de actos, hechos y omisiones contrarios a disposiciones legales o sublegales y el inicio deprocedimientos administrativos para la determinación de responsabilidades y eventuales acciones fiscales. Apoyar al Contralor General de la República en el control de la administración del organismo y bajo su rectoría, participar en el Sistema Nacional de Control Fiscal, con el propósito de asegurar la eficiencia en el cumplimiento de la misión institucional, con estricto apego a valores...