Conciliacion bancaria

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1. Explique que es una Cta. corriente.

Una cuenta corriente es el acuerdo que establece una persona física o jurídica con una institución financiera. Por medio de este contrato, se ingresa una cantidad de dinero determinado que proporcionará al cliente una serie de servicios asociados y la posibilidad de retirar ese monto cuando se desee, por medio de cajeros automáticos, talonarios odirectamente en la caja de ahorros o el banco.

Asimismo todas las operaciones que se realizan mediante la cuenta corriente se registrarán en un extracto bancario, que el cliente recibirá periódicamente en su domicilio o bien podrá ser consultado en línea a través de Internet. En este extracto aparecerá el saldo disponible, así como los saldos deudores y acreedores, entre otros datos.

2. ¿Qué esla Cta. corriente bancaria?

Es la modalidad bajo la cual una empresa moviliza su efectivo a través de los bancos, es decir; es un contrato entre un banco y una persona en virtud del cual el banco se obliga a cumplir las órdenes de pago de su cliente hasta concurrencia de las cantidades de dinero que hubiere depositado en ella o del crédito que se haya estipulado.

3. ¿Qué es el depósitobancario?

El depósito bancario es el contrato por el cual el banco recibe del cliente una suma de dinero, de la cual puede disponer libremente, obligándose a restituirla el mismo género y cantidad, en el plazo convenido. Los depósitos pueden ser a plazo fijo o a la vista. En el primer caso, el banco remunera al cliente con intereses por el plazo de la colocación. En los depósitos a la vista, engeneral, no se paga interés.

4. ¿Qué es el cheque?

Se denomina cheque a un título de crédito mediante el cual una persona libra contra una institución de crédito el pago de un determinado monto de dinero a un tercero. En otras palabras, mediante un cheque una persona puede autorizar a otra a retirar dinero de una cuenta sin la presencia del titular de ésta. Por tal motivo, el cheque seutiliza como medio de pago, reemplazando al dinero en efectivo.

5. ¿Qué personas intervienen en un cheque? Explique.
Las personas que intervienen en el cheque son:
• El beneficiario o tenedor
Es la persona a cuyo nombre se gira el cheque. El beneficiario puede, en algunos casos, ser el mismo librador, es decir, que el dueño de la cuenta corriente está girando cheques a su favor, para retirardinero del banco.
• Mandatario
Es la persona a quien se le ha encomendado la misión de realizar algún trámite a nombre de otra. En este caso el mandatario es aquel tenedor que cobre el cheque para otra persona.

6. Explique el contenido del cheque
El cheque deberá contener:
a) La denominación de cheque inserta en el texto mismo del título expresado en el idioma empleado para la redacción dedicho título.
b) La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
c) El nombre del que debe pagar, denominado librado, que necesariamente ha de ser un banco o entidad de crédito.
d) El lugar de pago.
e) La fecha y el lugar de la emisión del cheque.
f) La firma del que expide el cheque, denominado librador.

7. Establecer un adecuado control interno del movimiento deefectivo a través de bancos es fundamental. Explique tales normas de control interno.

El buen control interno significa conocer de dónde procede el dinero de la empresa, como lo gasta y el saldo actual de efectivo. En este caso el contador tiene que explicar los motivos de las diferencias que existen entre las cifras en los registros de la empresa y el estado de cuenta del banco y determinar elimporte real de efectivo en el banco en una fecha determinada. A este proceso se le conoce como conciliación bancaria. Si se hace en forma apropiada, la conciliación bancaria asegura que se hayan contabilizado todas las operaciones de efectivo y que los registros de efectivo en banco y en los libros de la empresa estén correctos.

Los Principios que rigen el Control Interno son los siguientes:...
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