Conciliacion Bancaria
Páginas: 3 (641 palabras)
Publicado: 2 de julio de 2012
Mayo 12 de 2002
A De Asunto
: Los estudiantes de Contabilidad II : Lic. Ricardo B. Chez G. : Apuntes sobre la Conciliación Bancaria.
Por lo general cada mes el banco remite a los clientesque mantienen sus cuentas corrientes los respectivos Estados Bancarios, donde figura: 1. - El Saldo Inicial 2. - Los depósitos efectuados y créditos recibidos 3. - Los cheques pagados y otros cargos(notas de débito y credito) 4. - Saldo final En el sobre en que se remite el Estado Bancario se incluyen también los cheques pagados o “ cancelados ‘’ así como los comprobantes de deducciones o abonos(Notas de débito o de crédito) efectuados a la cuenta. Una deducción puede ser una nota de débito por comisiones cargadas por servicios bancarios; un abono puede ser una nota de crédito por el productolíquido de una letra o pagaré cobrado por el banco a favor del poseedor de la cuenta. Usualmente el saldo del Estado Bancario y el Saldo en los Libros del poseedor de la cuenta corriente no estánacordes. A fin de comprobar la exactitud de ambos registros, deben encontrarse las diferencias al hacer la conciliación y efectuar los asientos necesarios para el mes siguiente en caso de haber cerradolos libros y haber presentado los Estados Financieros del mes.
Los renglones de conciliación comprenden dos amplios grupos: 1. -Los de los libros del depositante pero no registrado por el banco. 2.-Los del Estado Bancario que no figuran en los libros.
RENGLONES EN LOS LIBROS QUE NO FIGURAN EN EL ESTADO BANCARIO.
Cheques sin cobrar. Son los cheques girados por el depositante pero que aún nohan sido presentados al banco para su cobro. El total de tales cheques debe deducirse del saldo bancario. Depósitos en transito. Los ingresos de contado registrados en los libros de la empresa perorecibidos tarde y que no alcanzaron a consignarse. El total de dichos depósitos debe aumentarse al saldo bancario. Errores en la Contabilización. Errores en el registro de las cantidades de los...
A De Asunto
: Los estudiantes de Contabilidad II : Lic. Ricardo B. Chez G. : Apuntes sobre la Conciliación Bancaria.
Por lo general cada mes el banco remite a los clientesque mantienen sus cuentas corrientes los respectivos Estados Bancarios, donde figura: 1. - El Saldo Inicial 2. - Los depósitos efectuados y créditos recibidos 3. - Los cheques pagados y otros cargos(notas de débito y credito) 4. - Saldo final En el sobre en que se remite el Estado Bancario se incluyen también los cheques pagados o “ cancelados ‘’ así como los comprobantes de deducciones o abonos(Notas de débito o de crédito) efectuados a la cuenta. Una deducción puede ser una nota de débito por comisiones cargadas por servicios bancarios; un abono puede ser una nota de crédito por el productolíquido de una letra o pagaré cobrado por el banco a favor del poseedor de la cuenta. Usualmente el saldo del Estado Bancario y el Saldo en los Libros del poseedor de la cuenta corriente no estánacordes. A fin de comprobar la exactitud de ambos registros, deben encontrarse las diferencias al hacer la conciliación y efectuar los asientos necesarios para el mes siguiente en caso de haber cerradolos libros y haber presentado los Estados Financieros del mes.
Los renglones de conciliación comprenden dos amplios grupos: 1. -Los de los libros del depositante pero no registrado por el banco. 2.-Los del Estado Bancario que no figuran en los libros.
RENGLONES EN LOS LIBROS QUE NO FIGURAN EN EL ESTADO BANCARIO.
Cheques sin cobrar. Son los cheques girados por el depositante pero que aún nohan sido presentados al banco para su cobro. El total de tales cheques debe deducirse del saldo bancario. Depósitos en transito. Los ingresos de contado registrados en los libros de la empresa perorecibidos tarde y que no alcanzaron a consignarse. El total de dichos depósitos debe aumentarse al saldo bancario. Errores en la Contabilización. Errores en el registro de las cantidades de los...
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