Consejo de auditoria interna general

OBJETIVO GUBERNAMENTAL 2005 Y PRIMER TRIMESTRE 2006

PROGRAMA MARCO PARA IDENTIFICAR Y SISTEMATIZAR AREAS Y PROCESOS CRITICOS, CONSTRUYENDO AL EFECTO, MAPAS DE RIESGO MINISTERIALES E INSTITUCIONALES

DOCUMENTO TECNICO Nº 23

DICIEMBRE 2004

Programa marco para confeccionar Mapas de Riesgo por Proceso Crítico Objetivo Gubernamental Nº 2, año 2005 y primer trimestre 2006

TABLA DECONTENIDOS _________________________________________________________________________________________________________ MATERIAS PAGINA

I.II.III.-

INTRODUCCIÓN. OBJETIVO GENERAL. ALCANCE GENERAL. 1.2.Materias. Periodo de la información a analizar.

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IV.V.VI.VII.VIII.-

OPORTUNIDAD DE REALIZACIÓN DE LA AUDITORIA. EQUIPO DE TRABAJO REQUERIDO. HORAS DEAUDITORIA ESTIMADAS. CRONOGRAMA. METODOLOGÍA. 1.2.3.4.5.6.7.8.9.Identificación de procesos relevantes en la institución. Identificación de subprocesos en los procesos relevantes. Identificación de etapas en cada subproceso. Identificación de objetivos específicos. Identificación de riesgos operativos relevantes. Identificación de análisis de controles claves. Exposición al riesgo individual, poretapa, subproceso y proceso. Resultado o producto de la aplicación de este trabajo. Estructura de los informes y antecedentes que se deben enviar al Consejo de Auditoría.

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IX.-

ESQUEMAS PARA CONSTRUCCIÓN DEL MAPA DE RIESGO. 1.2.3.4.Análisis de riesgos porproceso, subproceso y etapas. Análisis de controles asociados al riesgo. Análisis de exposición por riesgo especifico. Construcción del Mapa o Matriz Consolidada de exposición al riesgo por proceso, subproceso y etapas que se debe enviar al Consejo de Auditoría.

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X.XI.-

ESCALAS Y ANTECEDENTES DE MEDICION A UTILIZAR EN LA APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA. GLOSARIO DE TÉRMINOSUTILIZADOS EN ESTE DOCUMENTO.

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HISTORIA DE CAMBIOS DEL DOCUMENTO __________________________________________________________________________________________________________ Versión 0.1 Fecha 01/12/2004 Autor Ricardo Correa F. Daniella Caldana F.Descripción Formulación técnica del documento.

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I.-

INTRODUCCIÓN.

El Consejo de Auditoría en cumplimiento de la Política de Auditoría Interna General de Gobierno implementada y propiciada por el Ejecutivo para el fortalecimiento y desarrollo de los organismos,sistemas y metodologías que permitan resguardar los recursos públicos y apoyar la gestión de la Administración y los actos de Gobierno, ha formulado el Documento Técnico Nº 23 – programa marco a considerar por los Servicios en la ejecución del Objetivo Gubernamental - Nº 2, según lo definiera el Presidente de la República mediante Instructivo Presidencial Nº 007 del 30/11/2004 para el año 2005 yprimer trimestre de 2006: “Identificar y sistematizar áreas y procesos críticos, construyendo al efecto, mapas de riesgo ministeriales e institucionales”. Actualmente, a través de la etapa de planificación, la gran mayoría de las unidades de auditoría en el Sector Público priorizan en sus matrices de riesgo, procesos relevantes en la organización a los cuales se les realizarán auditorías. Pese a loadecuado de esta actividad, en general no existen análisis integrales de dichos procesos que permitan contar con Mapas de Riesgo actualizados, de utilidad no sólo para la auditoría, sino que fundamentalmente para la organización en su conjunto. Con el desarrollo de este Objetivo Gubernamental, se pretende ir avanzando hacia la construcción armonizada de Mapas que permitan a las autoridades...