Contabilidad hotelera

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UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
MICROEJERCICIO DE CONTABILIDAD HOTELERA Y DE RESTAURANTES Solo venciéndote Triunfaras. SE PIDE: SE REALICE EL LIBRO DIARIO, EL MAYOR, EL BALANCE DE COMPROBACIÓN, EL ESTADO DE RESULTADOS, EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO, EL BALANCE GENERAL AL 30 DE ABRIL DEL 2011, Y LA DECLARACIÓN DEL IVA formulario 104 Y DE LAS RETENCIONES formulario 103, Y DEL IMPUESTOA LA RENTA (PARA EFECTOS DIDACTICOS TOME EN CUENTA EL BALANCE DEL 30 DE ABRIL DEL 2011 PARA DECLARAR LA RENTA COMO SI FUERA EL DEL 30 DE DICIEMBRE formulario 101). Y NO SE OLVIDE DE PAGAR EL IVA DE MARZO. REALICE LA CONCILIACION BANCARIA, COMPLETE LAS FACTURAS, REALICE LAS RETENCIONES RESPECTIVAS, DE LA BAJA A LOS ACTIVOS YA DEPRECIADOS, TAMBIÉN DE LA BAJA A LAS CUENTAS POR COBRAR QUE SEANINCOBRABLES SEGÚN LA LEY. REPARTA LA PROPINA LEGAL ENTRE LOS TRABAJADORES DE ACUERDO A LO QUE EXIGE LA LEY. NRO 1 1 2 2 2 4 8 6 PUESTO GERENTE CONTADOR CHEF MAISTRE BODEGUERO MANTENIMIENTO MESEROS BOTONES SBU 2000 1200 1000 950 300 300 265 265

Y POR ÚLTIMO COMPLETE LOS KARDEX.

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BALANCE GENERAL

HOTEL HILTON COLONESTADO DE SITUACION INICIAL AL 31/03/2011

Activos Circulante Caja Bancos Cuentas por Cobrar Provisión Incobrables 12% IVA Cuentas por Cobrar Anticipo Proveedores Inventarios Alimentos Suministros Menaje Activos Operación

1000,00 50000,00 30000,00 -3000,00 4000,00 100,00 485,20 530,00 4000,00

Pasivo corto plazo Proveedores por pagar Sueldos por pagar Propinas por pagar 25% Impuesto por pagar15% Participación Trabajadores 12% IVA por pagar 9,35% IESS por pagar 12,15% Aporte patronal 8,33% Fondos de reserva Pasivo a largo plazo Préstamo Hipotecario TOTAL PASIVOS

1000,00 5000,00 1000,00 25000,00 7500,00 8000,00 467,50 900,00 600,00 20000,00 69467,50

Blancos 500,00 Loza y cristalería 1000,00 Plata y cuchillería 2000,00 Reposición activos de operación -350,00 Activos fijos Terrenos50000,00 Edificios 60000,00 Vehículos 20000,00 Mobiliario 10000,00 Equipos de cocina 30000,00 Equipos de computo 1000,00 Depreciación Edificios -9000,00 Vehículos -12000,00 Mobiliario Equipos de cocina Equipos de computo Diferidos Gastos de constitución Amortización acumulada G/C TOTAL ACTIVOS -3000,00 -9000,00 -990,00 3000,00 -1800,00 228475,20

Patrimonio Capital social Pérdida acumuladaUtilidad del Ejercicio reserva legal acumulada TOTAL PATRIMONIO

129007,70 -5000,00 20000,00 15000,00 159007,70

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

228475,20

CUARTO CONTABILIDAD

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EL ESTADO DE CUENTA BANCO DEL PICHINCHA CTA CTE: 1-1004567 fecha 31/03/2011 05/04/2011 05/04/2011 06/04/2011 06/04/2011 06/04/2011 06/04/2011 06/04/2011 07/04/201107/04/2011 08/04/2011 09/04/2011 10/04/2011 10/04/2011 15/04/2011 20/04/2011 21/04/2011 21/04/2011 21/04/2011 21/04/2011 21/04/2011 21/04/2011 21/04/2011 22/04/2011 22/04/2011 22/04/2011 23/04/2011 23/04/2011 23/04/2011 24/04/2011 24/04/2011 24/04/2011 HOTEL HILTON COLON ESTADO DE CUENTA detalle Crédito saldo inicial CH-001 N/C-001 666,666667 CH-002 CH-003 CH-004 CH-005 DP-001 140,30 CH-006 DP-0027442,00 CH-007 CH-008 CH-009 DP-003 7625,00 DP-004 7625,00 DP-005 7625,00 CH-010 CH-011 CH-012 DP-TRANSFER 50000 CH-013 CH-014 DP-006 TRANSFER TRANSFER CH-015 TRANSFER TRANSFER TRANSFER N/D CHEQUERA N/D CTOS TRANS N/D CORTE FECHA CORTE: 30/04/2011 debito saldo 50000,00 525 49475,00 50141,67 208,87 49932,80 93,54 49839,26 5600,00 44239,26 5600,00 38639,26 38779,56 566,72 38212,84 45654,84 297,1345357,71 528,00 44829,71 823,20 44006,51 51631,51 59256,51 66881,51 467,5 66414,01 900 65514,01 600 64914,01 114914,01 13600 101314,01 680 100634,01 8300 92334,01 1375,36 90958,65 37887,5 53071,15 25000 28071,15 5000 23071,15 1000 22071,15 7500 14571,15 50 14521,15 500 14021,15 2 14019,15

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EL LIBRO DE BANCOS LIBRO...
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