Contabilidad

CONCILIACION BANCARIA
LA CONCILIACION ES UN MECANISMO DE CONTROL DEL EFECTIVO. ESTA CONSISTE EN REALIZAR UN COTEJO O COMPARACION ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA EN EL MAYOR DE BANCOS Y EL ESTADODE CUENTA EMITIDO POR EL BANCO AL FINAL DEL MES, CON EL OBJETO DE OBTENER EL SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA AL CIERRE

CAUSAS DE LAS DIFERENCIAS
• DEPOSITOS EN TRANSITO
• CHEQUES EN TRANSITO
•NOTAS DE DEBITO
• NOTAS DE CREDITO
• ERRORES EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA
• ERRORES DEL BANCO

ELABORACION DE LA CONCILIACION
• VERIFICAR EL REGISTRO DE LOS DEPOSITOS DE LA EMPRESA EN EL ESTADO DECUENTA
• COMPROBAR QUE LOS CHEQUES EMITIDOS HAYAN SIDO PRESENTADOS PARA SU COBRO
• VERIFICAR LOS CHEQUES QUE QUEDARON EN TRANSITO EN LA CONCILIACION ANTERIOR
• DETERMINAR EL ORIGEN DE LAS NOTAS DECREDITO Y DEBITO PROCESADAS POR EL BANCO
• DETECTAR CUALQUIER ERROR U OMISION COMETIDO TANTO POR LA EMPRESA COMO POR EL BANCO
• ELABORAR LA CONCILIACION
• PREPARAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE

METODODE LOS SALDOS CORRECTOS
PERMITE CONOCER CON CLARIDAD EL SALDO DE LA CUENTA DEL BANCO EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA, TAL COMO DEBE QUEDAR DESPUES DE CONCILIAR LAS PARTIDAS QUE CAUSAN DISCREPANCIASENTRE AMBOS REGISTROS
SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DEL BANCO Y DE LA EMPRESA PARA LLEGAR AL SALDO CORRECTO

EJEMPLO:
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
MAS: DEPOSITOSEN TRANSITO
MENOS: CHEQUES EN TRANSITO
MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR EL BANCO
IGUAL: SALDO CORRECTO SEGÚN ESTADO DE CUENTA

SALDO SEGUN LIBROS DE LA EMPRESA
MAS:NOTAS DE CREDITO
MENOS: NOTAS DE DEBITO
MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR LA EMPRESA
IGUAL: SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA

METODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOS
PERMITE DETERMINAR LASDISCREPANCIAS QUE PUEDAN PRESENTARSE ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA Y LOS DEL BANCO, ESTE SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DEL ESTADO DE CUENTA PARA LLEGAR AL SALDO FINAL QUE MUESTRAN LOS...